☆财务分析☆ ◇300177 中海达 更新日期：2026-02-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1244.98｜ -42667.60｜ -10971.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.75｜ -22.48｜ -4.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 97.08｜ -288.68｜ -331.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 48.82｜ 50.31｜ 39.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.62%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-20.72%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：35.85%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 306405.89｜ 328237.48｜ 380024.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 149589.39｜ 165128.94｜ 149644.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 138597.12｜ 159026.76｜ 142144.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 33723.34｜ 43409.90｜ 42318.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 93985.05｜ 105195.94｜ 116127.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4054.98｜ 5079.11｜ 5625.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 48.82｜ 50.31｜ 39.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 51.18｜ 49.69｜ 60.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.50｜ 1.44｜ 1.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.16｜ 1.16｜ 1.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 139783.12｜ 127741.67｜ 126893.24｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 10231.82｜ -3688.02｜ -3795.10｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -11496.57｜ 114.62｜ -25320.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 114.62｜ 107.67｜ 96.24｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -821.85｜ 8.64｜ 34.57｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 923.43｜ -0.27｜ 230.66｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -8601.01｜ 13497.17｜ -19596.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -13325.87｜ -9799.36｜ -2057.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 121954.95｜ 118638.32｜ 131844.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 73349.50｜ 75159.45｜ 77508.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16762.74｜ 24743.04｜ 20531.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 925.83｜ 1749.83｜ 954.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -7046.20｜ -60977.75｜ -11136.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2427.92｜ -496.75｜ 22975.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -56.86｜ -44.56｜ -412.31｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7103.06｜ -61022.31｜ -11548.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -3139.74｜ 1366.61｜ 3757.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3963.32｜ -62388.91｜ -15306.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 39.86｜ 36.65｜ 41.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.80｜ -25.50｜ -5.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0618｜ -0.0318｜ -0.0332｜ -0.0167｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1052｜ -0.0664｜ -0.0346｜ -0.1204｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.0288｜ 2.0586｜ 2.0543｜ 2.0966｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.0000｜ -1.5300｜ -1.6000｜ -0.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7576｜ 0.8831｜ 1.3171｜ 1.3259｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1598｜ 0.0636｜ -0.3742｜ -0.3410｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜68337.7689｜49300.7041｜15198.8324｜121954.953｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7707.3698｜-3211.4729｜-2711.7186｜-7046.1953｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2783.8683｜ 2501.1788｜ 202.5243｜ 2427.9184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4597.7019｜-2368.8474｜-2469.2507｜-1244.9795｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0346｜ -0.0496｜ -0.0532｜ -0.5734｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0829｜ -0.0568｜ -0.0584｜ -0.6681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2238｜ 2.1985｜ 2.1950｜ 2.2483｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.5500｜ -2.2300｜ -2.3900｜ -22.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4731｜ 1.4636｜ 1.4608｜ 1.4604｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3589｜ -0.3738｜ -0.3775｜ -0.3243｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜73861.6804｜42724.5874｜11637.3138｜118638.315｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4799.6684｜-5209.5252｜-4858.2526｜-60977.745｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 850.9118｜ 519.5547｜ 6.6671｜ -496.7473｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2577.1924｜-3687.3882｜-3959.0187｜-42667.597｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.06｜ -0.02｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.03｜ 2.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.76｜ 1.33｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.16｜ -0.34｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.02｜ 0.76｜ 0.19｜ 1.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.78｜ 0.55｜ 0.17｜ 1.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.17｜ 0.05｜ 0.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -7.48｜ 15.39｜ 30.60｜ 2.80｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -60.58｜ 38.35｜ 44.18｜ 88.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11637.31｜ 9.54｜ -3959.02｜ 318.00｜
｜二季度｜ 31087.27｜ 25.49｜ 271.63｜ -21.82｜
｜三季度｜ 31137.09｜ 25.53｜ 1110.20｜ -89.17｜
｜四季度｜ 48093.27｜ 39.44｜ 1332.21｜ -107.01｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18918.07｜ 15.95｜ -3857.39｜ 9.04｜
｜二季度｜ 39698.42｜ 33.46｜ 3610.65｜ -8.46｜
｜三季度｜ 30014.46｜ 25.30｜ -1805.08｜ 4.23｜
｜四季度｜ 30007.37｜ 25.29｜ -40615.78｜ 95.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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