☆财务分析☆ ◇002520 日发精机 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -67534.09｜ -90290.76｜-152951.56｜ 5100.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -75.78｜ -52.00｜ -53.49｜ 1.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 25.20｜ 40.97｜ -3098.56｜ -52.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 84.14｜ 70.08｜ 62.90｜ 51.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：21.31%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 329997.00｜ 422676.58｜ 595783.34｜ 727918.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 277667.61｜ 296199.62｜ 374739.04｜ 376617.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 260801.32｜ 279509.91｜ 232870.07｜ 174168.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 32663.51｜ 33066.33｜ 110791.07｜ 88392.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 21734.27｜ 36983.55｜ 32422.82｜ 36072.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1083.62｜ 2578.68｜ 2471.90｜ 2591.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 84.14｜ 70.08｜ 62.90｜ 51.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 15.86｜ 29.92｜ 37.10｜ 48.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.73｜ 0.76｜ 1.24｜ 1.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.27｜ 0.31｜ 0.73｜ 1.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 173588.02｜ 198886.75｜ 226420.47｜ 214189.39｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 33434.61｜ 32488.21｜ 35105.22｜ 80611.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -758.09｜ -74368.52｜ 20073.05｜ 52518.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 96.21｜ 95.46｜ 105.85｜ 98.04｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -49.51｜ -35.98｜ -22.95｜ 1580.36｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 1.12｜ 82.37｜ -13.12｜ 1029.60｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -6989.16｜ -19221.47｜ 25865.69｜ -95167.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -27700.19｜ -88037.90｜ -45020.20｜ 61106.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 180426.45｜ 208336.31｜ 213915.97｜ 218476.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 149419.08｜ 163181.07｜ 157145.62｜ 146982.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 25219.48｜ 27489.14｜ 31234.44｜ 25728.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 7370.33｜ 5295.81｜ 9791.61｜ 8617.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -62815.29｜ -67038.88｜-182041.56｜ 9181.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 451.07｜ 645.91｜ -28832.03｜ 876.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -0.72｜ -98.62｜ 256.80｜ -663.42｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -62816.01｜ -67137.50｜-181784.75｜ 8518.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 4671.28｜ 23076.70｜ -28893.40｜ 3435.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -67487.29｜ -90214.20｜-152891.35｜ 5083.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.19｜ 21.67｜ 26.54｜ 32.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -129.60｜ -71.49｜ -69.22｜ 1.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2950｜ -0.0640｜ -0.8500｜ -0.0830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3020｜ -0.0663｜ -0.8500｜ -0.0970｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3652｜ 0.6220｜ 0.6946｜ 1.3817｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -55.6500｜ -9.7400｜ -75.7800｜ -5.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.1976｜ 3.1976｜ 3.1976｜ 2.9353｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.8725｜ -3.6418｜ -3.5777｜ -2.5929｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜71707.5804｜35017.3299｜180426.449｜145445.298｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-21214.929｜-4607.2139｜-62815.288｜-3132.7055｜
｜ ｜ 0｜ ｜ 8｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 183.8236｜ 61.6672｜ 451.0750｜ 233.0068｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-22122.033｜-4809.9473｜-67534.089｜-6617.7355｜
｜ ｜ 7｜ ｜ 4｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0290｜ -0.0400｜ -1.1300｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0300｜ -0.0422｜ -1.1800｜ -0.0787｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.5072｜ 1.5239｜ 1.5783｜ 2.6391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8800｜ -1.2300｜ -52.0000｜ -2.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9353｜ 2.9353｜ 2.9353｜ 2.9353｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.5395｜ -2.5487｜ -2.5102｜ -1.4503｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜104546.664｜45768.4537｜208336.309｜144566.228｜
｜ ｜ 3｜ ｜ 1｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 772.1238｜-2609.2348｜-67038.881｜-4105.4375｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 134.6547｜ 65.5101｜ 645.9090｜ 475.3733｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2339.2220｜-3078.5562｜-90290.762｜-5469.6464｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.29｜ -0.85｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.37｜ 0.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.20｜ 3.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.87｜ -3.58｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.54｜ 0.26｜ 1.27｜ 0.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.75｜ 1.54｜ 6.15｜ 4.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.11｜ 0.48｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -31.41｜ -23.49｜ -13.40｜ 0.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -2847.61｜ -76.57｜ 6.30｜ 23.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 45768.45｜ 25.37｜ -3078.56｜ 4.56｜
｜二季度｜ 58778.21｜ 32.58｜ 739.33｜ -1.09｜
｜三季度｜ 40898.63｜ 22.67｜ -4278.51｜ 6.34｜
｜四季度｜ 34981.15｜ 19.39｜ -60916.35｜ 90.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 37354.65｜ 17.93｜ -3322.09｜ 3.68｜
｜二季度｜ 51885.31｜ 24.90｜ -1369.21｜ 1.52｜
｜三季度｜ 55326.27｜ 26.56｜ -778.35｜ 0.86｜
｜四季度｜ 63770.08｜ 30.61｜ -84821.12｜ 93.94｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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