☆财务分析☆ ◇002131 利欧股份 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -25929.03｜ 196602.93｜ -44312.53｜-101939.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.95｜ 15.55｜ -3.77｜ -8.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -113.19｜ 545.71｜ 56.53｜ -121.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 41.50｜ 44.48｜ 40.02｜ 39.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：21.31%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜2198657.57｜2464425.01｜1943733.36｜1984494.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 912477.65｜1096070.00｜ 777905.39｜ 790623.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 656517.57｜ 818584.10｜ 575536.06｜ 572095.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 230470.96｜ 494841.02｜ 135033.63｜ 172264.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 568763.64｜ 611176.55｜ 564676.56｜ 469899.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 22162.66｜ 27526.79｜ 26477.80｜ 31107.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 41.50｜ 44.48｜ 40.02｜ 39.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 58.50｜ 55.52｜ 59.98｜ 60.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.19｜ 1.91｜ 1.85｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.91｜ 1.71｜ 1.62｜ 1.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜2625160.63｜2252843.00｜2033968.10｜1930231.36｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -18192.14｜ -58388.14｜ -5069.07｜ -49945.87｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-215255.12｜ 261714.83｜ -73697.28｜ 78562.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 124.00｜ 110.05｜ 100.35｜ 95.17｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 70.16｜ -29.70｜ 11.49｜ 49.00｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 830.17｜ 133.12｜ 167.08｜ -77.07｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-143910.11｜ 183245.98｜ -26189.66｜ -194.61｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -53728.23｜ 125074.91｜ -53482.49｜ 130558.91｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2117050.50｜2047140.79｜2026833.76｜2028090.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜1927178.18｜1874084.55｜1851200.11｜1879546.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 56401.17｜ 48392.99｜ 44197.13｜ 46006.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2419.30｜ -4540.95｜ 2986.28｜ 7366.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -41098.44｜ 259515.53｜ -60860.65｜ -83283.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 28590.97｜ 126093.87｜ 37109.68｜ -712.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -124.66｜ 61.14｜ -925.19｜ -1049.82｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -41223.11｜ 259576.67｜ -61785.84｜ -84333.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -10819.81｜ 65974.78｜ -15994.64｜ 18301.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -30403.29｜ 193601.89｜ -45791.21｜-102634.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 8.97｜ 8.45｜ 8.67｜ 7.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.01｜ 14.39｜ -3.81｜ -8.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0706｜ 0.0200｜ -0.0400｜ -0.0236｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0200｜ 0.0075｜ 0.0200｜ 0.0385｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.9428｜ 1.9184｜ 1.9031｜ 1.9014｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.6500｜ 0.8300｜ -1.9500｜ -1.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2058｜ 0.2063｜ 0.2061｜ 0.2088｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7369｜ 0.7108｜ 0.6949｜ 0.7096｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜963532.859｜475892.064｜2117050.50｜1584800.84｜
｜ ｜ 4｜ 2｜ 50｜ 74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜59224.9806｜14544.6806｜-41098.444｜-26111.075｜
｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜12479.5339｜ 4928.9444｜28590.9709｜22592.1566｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜47818.6170｜10802.8341｜-25929.030｜-15954.896｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1099｜ -0.0400｜ 0.2900｜ 0.3117｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0200｜ 0.0068｜ 0.0100｜ 0.0321｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.8824｜ 1.9872｜ 2.0195｜ 2.0425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.6000｜ -1.7600｜ 15.5500｜ 16.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2082｜ 0.2075｜ 0.2057｜ 0.2060｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6233｜ 0.7282｜ 0.7635｜ 0.7830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1066146.14｜484087.658｜2047140.79｜1567853.14｜
｜ ｜ 61｜ 9｜ 22｜ 84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-101511.51｜-32497.238｜259515.531｜276203.901｜
｜ ｜ 55｜ 8｜ 0｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜16528.9658｜ 7308.1212｜126093.873｜76106.6267｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-74392.201｜-23800.914｜196602.932｜210593.602｜
｜ ｜ 1｜ 4｜ 4｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.07｜ -0.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.94｜ 1.90｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.21｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.74｜ 0.69｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 11.24｜ 5.18｜ 22.61｜ 17.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.70｜ 0.87｜ 3.59｜ 2.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.44｜ 0.22｜ 0.91｜ 0.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -9.62｜ -1.69｜ 3.42｜ 1.08｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 158.34｜ 144.76｜ -115.84｜ -109.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 484087.66｜ 22.87｜ -23800.91｜ 91.79｜
｜二季度｜ 582058.49｜ 27.49｜ -50591.29｜ 195.11｜
｜三季度｜ 518654.70｜ 24.50｜ 58437.30｜ -225.37｜
｜四季度｜ 532249.66｜ 25.14｜ -9974.13｜ 38.47｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 519440.00｜ 25.37｜ 59669.17｜ 30.35｜
｜二季度｜ 602614.19｜ 29.44｜ 132201.06｜ 67.24｜
｜三季度｜ 445798.95｜ 21.78｜ 18723.36｜ 9.52｜
｜四季度｜ 479287.64｜ 23.41｜ -13990.67｜ -7.12｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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