☆财务分析☆ ◇000995 皇台酒业 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2770.03｜ -1500.94｜ 735.61｜ -1355.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 20.27｜ -11.78｜ 5.73｜ -10.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 284.55｜ -304.04｜ 154.27｜ -140.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 68.76｜ 74.60｜ 72.27｜ 73.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.46%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-18.44%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.06%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 49026.53｜ 48294.44｜ 48615.95｜ 47310.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 33708.54｜ 36027.45｜ 35136.36｜ 35004.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 33705.17｜ 28700.80｜ 28283.66｜ 33170.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 4375.55｜ 1759.32｜ 1900.34｜ 1064.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 271.13｜ 424.84｜ 546.99｜ 630.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3172.65｜ 3126.16｜ 3146.41｜ 3140.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 68.76｜ 74.60｜ 72.27｜ 73.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 31.24｜ 25.40｜ 27.73｜ 26.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.74｜ 0.81｜ 0.79｜ 0.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.23｜ 0.18｜ 0.20｜ 0.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 19922.01｜ 17190.14｜ 13788.98｜ 11311.16｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 2984.36｜ 628.20｜ 1098.70｜ -206.43｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 2613.70｜ -105.21｜ 901.40｜ 279.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 115.56｜ 111.55｜ 101.07｜ 124.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 107.74｜ -41.85｜ 149.36｜ 15.23｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 94.36｜ 7.01｜ 122.54｜ -20.60｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -159.24｜ -235.12｜ -516.58｜ -386.94｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -211.43｜ -498.29｜ 319.28｜ 872.65｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 17239.42｜ 15410.52｜ 13642.40｜ 9108.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 5835.98｜ 5982.20｜ 4935.20｜ 3730.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2394.43｜ 2457.55｜ 2061.75｜ 2167.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 666.81｜ 648.18｜ 659.49｜ 638.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3519.56｜ -424.76｜ 751.08｜ -1775.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -464.06｜ -1065.71｜ -42.28｜ 421.57｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3055.50｜ -1490.47｜ 708.80｜ -1353.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 309.38｜ 2.31｜ -36.94｜ 1.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2746.13｜ -1492.79｜ 745.75｜ -1355.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 66.15｜ 61.18｜ 63.82｜ 59.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 18.22｜ -12.38｜ 5.51｜ -11.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ 0.0194｜ 0.1600｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0300｜ 0.0173｜ 0.0600｜ 0.0178｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.8370｜ 0.8779｜ 0.8570｜ 0.8193｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.5100｜ 2.2300｜ 20.2700｜ 16.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.1587｜ 3.1505｜ 3.1490｜ 3.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.3548｜ -3.3057｜ -3.3251｜ -3.3537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5774.0380｜ 3867.3687｜17239.4180｜11346.9516｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -470.9128｜ 370.2851｜ 3519.5631｜ 2352.0075｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -526.7475｜ 343.7346｜ 2770.0338｜ 2262.5643｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ 0.0049｜ -0.0800｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0200｜ 0.0012｜ -0.0300｜ 0.0195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6667｜ 0.6926｜ 0.6837｜ 0.7833｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.4200｜ 0.7100｜ -11.7800｜ 2.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.1373｜ 3.1358｜ 3.1318｜ 3.1269｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.5036｜ -3.4763｜ -3.4812｜ -3.3766｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6549.9502｜ 3634.9096｜15410.5174｜11282.4798｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -317.5948｜ 94.6994｜ -424.7576｜ 404.1696｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -397.2684｜ 87.0695｜-1500.9369｜ 350.5882｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ 0.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.84｜ 0.86｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.16｜ 3.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.35｜ -3.33｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.08｜ 0.34｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 14.47｜ 9.29｜ 49.54｜ 16.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.08｜ 0.35｜ 0.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -11.85｜ 6.40｜ 11.87｜ 0.57｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -48.27｜ 291.01｜ 928.61｜ 481.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3634.91｜ 21.08｜ 87.07｜ 3.14｜
｜二季度｜ 2915.04｜ 16.91｜ -484.34｜ -17.49｜
｜三季度｜ 4797.00｜ 27.83｜ 2659.83｜ 96.02｜
｜四季度｜ 5892.47｜ 34.18｜ 507.47｜ 18.32｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3855.90｜ 25.02｜ 246.26｜ -16.41｜
｜二季度｜ 3592.78｜ 23.31｜ 57.58｜ -3.84｜
｜三季度｜ 3833.79｜ 24.88｜ 46.74｜ -3.11｜
｜四季度｜ 4128.04｜ 26.79｜ -1851.53｜ 123.36｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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