☆财务分析☆ ◇000759 中百集团 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -52826.44｜ -32209.44｜ -35131.81｜ -4621.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.57｜ -12.89｜ -12.43｜ -1.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -64.01｜ 8.32｜ -660.17｜ -269.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 82.91｜ 79.05｜ 78.55｜ 75.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.32%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-30.55%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.17%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1070419.90｜1146686.04｜1257585.23｜1246131.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 887497.78｜ 909537.80｜ 975934.33｜ 932008.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 674279.79｜ 667933.80｜ 716965.87｜ 673669.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 94584.73｜ 122371.25｜ 142522.59｜ 116258.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 46161.34｜ 38466.15｜ 25072.50｜ 15037.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 12996.19｜ 7262.95｜ 6356.15｜ 4072.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 82.91｜ 79.05｜ 78.55｜ 75.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 17.09｜ 20.95｜ 21.45｜ 24.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.48｜ 0.53｜ 0.54｜ 0.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.23｜ 0.26｜ 0.24｜ 0.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1151002.76｜1293993.20｜1344441.95｜1389617.54｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 55039.54｜ 52367.27｜ 77450.15｜ 93671.05｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -31399.56｜ -20397.61｜ 25709.95｜ -19806.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.88｜ 111.17｜ 110.22｜ 112.70｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -104.19｜ -162.58｜ -220.46｜ -2026.82｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 59.44｜ 63.33｜ -73.18｜ 428.56｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -21439.09｜ -8547.29｜ -25064.42｜ -46061.70｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -65000.01｜ -64217.59｜ -26675.78｜ -67415.51｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1038073.67｜1163943.83｜1219740.63｜1233055.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 806455.74｜ 882396.22｜ 927711.37｜ 923742.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 49421.32｜ 50714.40｜ 50658.73｜ 48663.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 9648.77｜ 10438.20｜ 13454.40｜ 13615.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -45173.40｜ -28189.12｜ -30152.43｜ -1399.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 544.64｜ 643.51｜ 1718.35｜ -2181.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -5022.99｜ -1613.98｜ -3089.11｜ -618.00｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -50196.39｜ -29803.10｜ -33241.55｜ -2017.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2276.70｜ 2576.17｜ 2302.08｜ 1669.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -52473.09｜ -31631.48｜ -34494.29｜ -3687.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.31｜ 24.19｜ 23.94｜ 25.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -29.55｜ -13.74｜ -13.25｜ -1.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3800｜ -0.1500｜ -0.7800｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3400｜ -0.1239｜ -0.7500｜ -0.4959｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2921｜ 2.5231｜ 2.6687｜ 2.8765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -15.3400｜ -5.6800｜ -25.5700｜ -15.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3067｜ 1.3048｜ 1.3029｜ 1.3313｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.6226｜ -0.3898｜ -0.2422｜ -0.0064｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜461806.727｜256588.230｜1038073.67｜813044.788｜
｜ ｜ 2｜ 2｜ 44｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-20450.115｜-7539.2648｜-45173.402｜-28175.386｜
｜ ｜ 3｜ ｜ 7｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -422.8906｜ 7.0062｜ 544.6370｜ 81.6424｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-25487.056｜-9885.1022｜-52826.442｜-33155.527｜
｜ ｜ 6｜ ｜ 4｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2100｜ -0.0360｜ -0.4700｜ -0.0670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2200｜ -0.0233｜ -0.5000｜ -0.0795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1504｜ 3.3186｜ 3.4417｜ 3.7713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.3800｜ -1.0700｜ -12.8900｜ -1.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3266｜ 1.3223｜ 1.3548｜ 1.3688｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2721｜ 0.4447｜ 0.5374｜ 0.8582｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜571050.878｜326007.942｜1163943.82｜918736.336｜
｜ ｜ 1｜ 4｜ 76｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11713.495｜-1431.7870｜-28189.123｜-7437.7966｜
｜ ｜ 6｜ ｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 84.8295｜ 210.4694｜ 643.5113｜ 33.5344｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-14198.957｜-2451.2163｜-32209.444｜-8099.5529｜
｜ ｜ 4｜ ｜ 3｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.38｜ -0.78｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.29｜ 2.67｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.31｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.62｜ -0.24｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.82｜ 1.44｜ 5.26｜ 4.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 9.59｜ 5.33｜ 24.53｜ 17.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.45｜ 0.24｜ 0.93｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -19.13｜ -21.29｜ -10.81｜ -11.50｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -74.59｜ -426.56｜ -60.25｜ -278.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 326007.94｜ 31.41｜ -2451.22｜ 4.64｜
｜二季度｜ 245042.94｜ 23.61｜ -11747.74｜ 22.24｜
｜三季度｜ 241993.91｜ 23.31｜ -18956.57｜ 35.88｜
｜四季度｜ 225028.89｜ 21.68｜ -19670.92｜ 37.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 351222.88｜ 30.18｜ -340.83｜ 1.06｜
｜二季度｜ 280021.52｜ 24.06｜ 1501.76｜ -4.66｜
｜三季度｜ 287491.93｜ 24.70｜ -9260.48｜ 28.75｜
｜四季度｜ 245207.49｜ 21.07｜ -24109.89｜ 74.85｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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