☆财务分析☆ ◇600539 狮头股份 更新日期：2025-04-21◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7759.22｜ 1751.91｜ 1445.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -18.85｜ 3.95｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -542.90｜ 21.21｜ 29.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 22.99｜ 16.07｜ 20.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.05%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-89.51%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：51.21%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 55606.05｜ 70139.72｜ 67295.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 12781.94｜ 11271.71｜ 13816.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 11775.50｜ 10312.88｜ 11861.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 9518.15｜ 17565.02｜ 23057.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3690.78｜ 6721.59｜ 5196.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2298.21｜ 679.54｜ 774.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 22.99｜ 16.07｜ 20.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 77.01｜ 83.93｜ 79.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.96｜ 5.27｜ 4.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.18｜ 3.79｜ 2.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 54839.28｜ 65937.14｜ 47041.60｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -10109.61｜ 4551.09｜ -1387.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -7916.20｜ -5592.48｜ -8689.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 119.69｜ 112.02｜ 101.02｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 130.29｜ 259.78｜ -95.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 102.02｜ -319.22｜ -601.22｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 5124.00｜ -10034.28｜ -8488.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2952.47｜ -196.14｜ 1218.78｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 45815.88｜ 58859.74｜ 46565.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 36484.14｜ 42154.54｜ 31935.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5469.12｜ 4158.86｜ 3288.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 197.53｜ 440.43｜ -327.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -10170.61｜ 3899.05｜ 4141.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 473.90｜ 552.36｜ 332.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -15.14｜ 791.95｜ 706.66｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -10185.75｜ 4691.00｜ 4848.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -404.29｜ 332.64｜ 1287.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9781.46｜ 4358.36｜ 3561.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 20.37｜ 28.38｜ 31.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -22.07｜ 3.89｜ 3.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0309｜ -0.0255｜ -0.0168｜ -0.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0442｜ -0.0332｜ -0.0171｜ -0.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.4980｜ 1.5034｜ 1.5121｜ 1.5289｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0422｜ -1.6808｜ -1.1100｜ -18.8500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2753｜ 2.2753｜ 2.2753｜ 2.2753｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.9399｜ -1.9345｜ -1.9258｜ -1.9090｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜31940.4164｜22363.2625｜10766.7124｜45815.8756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -317.2567｜ -373.2167｜ -151.7217｜-10170.611｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 155.9594｜ 104.4064｜ 35.0670｜ 473.8951｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -710.8941｜ -586.1402｜ -387.4867｜-7759.2164｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0743｜ -0.0290｜ -0.0193｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0826｜ -0.0338｜ -0.0234｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.7962｜ 1.8372｜ 1.8469｜ 1.9585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.8691｜ -1.4940｜ -1.2055｜ 3.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2840｜ 2.2753｜ 2.2753｜ 2.3675｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.6504｜ -1.6007｜ -1.5910｜ -1.5716｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32021.6374｜21027.2457｜ 8448.5579｜58859.7423｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1958.3840｜ -278.0923｜ -387.6259｜ 3899.0467｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 313.2722｜ 184.6455｜ 112.4542｜ 552.3584｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1709.7549｜ -667.9780｜ -444.9175｜ 1751.9104｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ -0.34｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.50｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.28｜ 2.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.94｜ -1.91｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.31｜ 1.12｜ 0.57｜ 2.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 10.64｜ 5.84｜ 3.09｜ 8.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.60｜ 0.41｜ 0.19｜ 0.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -0.25｜ 6.35｜ 27.44｜ -22.16｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 83.80｜ -34.21｜ 60.86｜ -360.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8448.56｜ 18.44｜ -444.92｜ 5.73｜
｜二季度｜ 12578.69｜ 27.45｜ -223.06｜ 2.87｜
｜三季度｜ 10994.39｜ 24.00｜ -1041.78｜ 13.43｜
｜四季度｜ 13794.24｜ 30.11｜ -6049.46｜ 77.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11141.97｜ 18.93｜ 12.21｜ 0.70｜
｜二季度｜ 12951.62｜ 22.00｜ 245.73｜ 14.03｜
｜三季度｜ 11686.98｜ 19.86｜ -24.04｜ -1.37｜
｜四季度｜ 23079.18｜ 39.21｜ 1518.01｜ 86.65｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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