☆财务分析☆ ◇600536 中国软件 更新日期：2025-04-19◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -23274.64｜ 4533.24｜ 7558.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.76｜ 1.84｜ 3.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -606.53｜ -40.02｜ 10.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 62.95｜ 65.35｜ 69.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.11%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-119.20%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.01%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 925607.16｜1027535.09｜1091912.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 582704.04｜ 671523.92｜ 760670.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 498247.66｜ 585970.79｜ 637392.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 194548.94｜ 236463.23｜ 327663.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 211711.92｜ 252153.49｜ 209438.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 8424.65｜ 8608.31｜ 10663.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 62.95｜ 65.35｜ 69.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 37.05｜ 34.65｜ 30.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.27｜ 1.26｜ 1.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.99｜ 0.95｜ 0.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 741281.15｜ 927174.11｜1228473.19｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -49470.55｜ -47942.95｜ 78991.42｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -37537.56｜ -92202.62｜ 73917.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.26｜ 96.18｜ 118.67｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 212.55｜ -1043.40｜ 1045.11｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 161.28｜ -2006.64｜ 977.98｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 12591.92｜ -72035.57｜ -58683.06｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -676.50｜ 27691.02｜ 53787.94｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 672327.02｜ 964018.54｜1035158.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 424295.26｜ 661161.70｜ 727143.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 89330.93｜ 84523.78｜ 84863.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3626.18｜ 3765.80｜ 3554.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -1152.24｜ 24851.76｜ 22125.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 27145.35｜ 5947.06｜ 11562.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 35.06｜ 1247.46｜ 874.53｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1117.18｜ 26099.21｜ 23000.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -333.70｜ 1693.21｜ 2734.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -783.47｜ 24406.00｜ 20266.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 36.89｜ 31.42｜ 29.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -10.21｜ 1.82｜ 3.12｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4000｜ -0.3200｜ -0.1300｜ -0.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4157｜ -0.3400｜ -0.1444｜ -0.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5545｜ 2.5907｜ 2.5462｜ 2.6505｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -15.7600｜ -12.7300｜ -4.9600｜ -9.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4773｜ 1.6179｜ 1.3852｜ 1.3744｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2774｜ 0.3499｜ 0.5382｜ 0.6670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜292048.593｜198385.132｜70270.6015｜672327.023｜
｜ ｜ 5｜ 9｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-36581.497｜-28801.106｜-12143.067｜-1152.2436｜
｜ ｜ 2｜ 6｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 589.6842｜ 589.6842｜ 1925.3361｜27145.3517｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-33755.106｜-27264.715｜-11074.917｜-23274.640｜
｜ ｜ 8｜ 5｜ 7｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.5600｜ -0.7400｜ -0.3100｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.9050｜ -0.7500｜ -0.3120｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4466｜ 2.3264｜ 3.4942｜ 3.7760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -16.7300｜ -22.8900｜ -8.2800｜ 1.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3999｜ 1.3880｜ 2.0756｜ 1.9754｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4563｜ 0.3480｜ 0.9517｜ 1.2554｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜415862.335｜253470.397｜121834.874｜964018.536｜
｜ ｜ 2｜ 6｜ 9｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-43941.021｜-52753.137｜-20196.237｜24851.7558｜
｜ ｜ 7｜ 4｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜23055.2771｜-2569.0206｜ 0.0000｜ 5947.0553｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-42218.098｜-51533.830｜-19882.846｜ 4533.2444｜
｜ ｜ 3｜ 8｜ 6｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.40｜ -0.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.55｜ 2.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.48｜ 1.37｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.28｜ 0.67｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.47｜ 1.02｜ 0.27｜ 3.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.35｜ 0.90｜ 0.34｜ 2.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.32｜ 0.22｜ 0.08｜ 0.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -29.77｜ -21.73｜ -42.32｜ -30.26｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 16.75｜ 45.40｜ 39.87｜ -104.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 121834.87｜ 18.12｜ -19882.85｜ 85.43｜
｜二季度｜ 131635.52｜ 19.58｜ -31650.98｜ 135.99｜
｜三季度｜ 162391.94｜ 24.15｜ 9315.73｜ -40.03｜
｜四季度｜ 256464.69｜ 38.15｜ 18943.46｜ -81.39｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 152431.94｜ 15.81｜ -10251.70｜ -223.11｜
｜二季度｜ 208716.13｜ 21.65｜ -18225.95｜ -396.66｜
｜三季度｜ 197084.88｜ 20.44｜ -10667.95｜ -232.17｜
｜四季度｜ 405785.58｜ 42.09｜ 43740.47｜ 951.94｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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