☆财务分析☆ ◇300235 方直科技 更新日期：2025-04-19◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3187.87｜ 2333.16｜ 2286.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.59｜ 3.47｜ 3.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 36.63｜ 2.02｜ -26.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 2.11｜ 3.11｜ 3.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.11%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-119.20%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.01%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 72344.81｜ 70465.41｜ 68526.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 1524.94｜ 2190.70｜ 2220.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 1524.94｜ 2190.70｜ 2213.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 18134.69｜ 21044.74｜ 34546.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 2848.30｜ 4593.49｜ 2527.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 39.90｜ 27.36｜ 36.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 2.11｜ 3.11｜ 3.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 97.89｜ 96.89｜ 96.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 34.95｜ 23.28｜ 21.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 24.30｜ 20.42｜ 21.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 11828.86｜ 10903.56｜ 13660.11｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 3846.46｜ 1839.68｜ 2248.41｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -5918.82｜ -13501.98｜ 2595.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.27｜ 101.16｜ 122.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 120.66｜ 78.85｜ 98.32｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -185.67｜ -578.70｜ 113.50｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -9086.17｜ -14983.05｜ 1284.62｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -679.11｜ -358.61｜ -937.38｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 10174.03｜ 10778.96｜ 11148.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 2408.22｜ 2867.32｜ 3675.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 1130.20｜ 1616.70｜ 1487.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -273.35｜ -347.82｜ -681.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3614.17｜ 2657.94｜ 2605.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 559.48｜ 75.36｜ 556.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 83.47｜ 5.60｜ 28.97｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3697.64｜ 2663.53｜ 2634.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 509.77｜ 330.38｜ 363.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3187.87｜ 2333.16｜ 2271.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 76.33｜ 73.40｜ 67.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.50｜ 3.42｜ 3.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0747｜ 0.0400｜ 0.0400｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0540｜ 0.0300｜ 0.0348｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.8028｜ 2.7641｜ 2.8193｜ 2.8131｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.6600｜ 1.4000｜ 1.3800｜ 4.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7908｜ 0.7875｜ 0.7859｜ 0.7859｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9160｜ 0.8805｜ 0.9304｜ 0.8915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7372.6631｜ 4247.7883｜ 2995.8097｜10174.0261｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2152.1804｜ 1105.8603｜ 1145.0289｜ 3614.1702｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 128.1085｜ -131.0009｜ -155.3147｜ 559.4759｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1873.2018｜ 981.7457｜ 977.0451｜ 3187.8735｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1076｜ 0.0500｜ 0.0700｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0748｜ 0.0300｜ 0.0580｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.7926｜ 2.7366｜ 4.1382｜ 4.0681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.9100｜ 1.8900｜ 1.6900｜ 3.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7859｜ 0.7859｜ 1.6788｜ 1.6788｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8847｜ 0.8288｜ 1.2751｜ 1.2057｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6867.3469｜ 3716.0389｜ 2761.5391｜10778.9572｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3107.2873｜ 1440.6644｜ 1344.1183｜ 2657.9364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 473.5105｜ 271.4427｜ 65.1607｜ 75.3581｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2708.0931｜ 1300.8157｜ 1165.9496｜ 2333.1575｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.07｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.80｜ 2.81｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.79｜ 0.79｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.92｜ 0.89｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.35｜ 2.35｜ 1.67｜ 10.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.48｜ 1.91｜ 0.87｜ 2.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.10｜ 0.06｜ 0.04｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 7.36｜ 14.31｜ 8.48｜ -5.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -30.74｜ -23.24｜ -14.81｜ 35.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2761.54｜ 27.14｜ 1165.95｜ 36.57｜
｜二季度｜ 954.50｜ 9.38｜ 134.87｜ 4.23｜
｜三季度｜ 3151.31｜ 30.97｜ 1407.28｜ 44.14｜
｜四季度｜ 3306.68｜ 32.50｜ 479.78｜ 15.05｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3578.94｜ 33.20｜ 1295.99｜ 55.55｜
｜二季度｜ 832.28｜ 7.72｜ -304.67｜ -13.06｜
｜三季度｜ 3816.43｜ 35.41｜ 1772.87｜ 75.99｜
｜四季度｜ 2551.31｜ 23.67｜ -431.04｜ -18.47｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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