☆财务分析☆ ◇300224 正海磁材 更新日期：2025-04-22◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 44750.52｜ 40411.08｜ 26504.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 12.09｜ 13.29｜ 9.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 10.74｜ 52.47｜ 99.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 53.21｜ 58.65｜ 44.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.61%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：11.67%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：42.28%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 837762.14｜ 887952.52｜ 510451.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 445785.13｜ 520798.41｜ 227323.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 315118.36｜ 400229.98｜ 214689.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 100338.55｜ 137264.84｜ 61714.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 120986.63｜ 148966.32｜ 70773.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 614.42｜ 227.43｜ 257.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 53.21｜ 58.65｜ 44.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 46.79｜ 41.35｜ 55.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.90｜ 1.68｜ 1.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.40｜ 1.24｜ 1.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 662326.64｜ 534120.76｜ 327987.70｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 71518.72｜ 23151.48｜ 35640.98｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -37490.14｜ 53826.41｜ 20520.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 112.76｜ 84.53｜ 97.33｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 159.82｜ 57.29｜ 134.47｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -83.78｜ 133.20｜ 77.42｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -76406.05｜-111940.71｜ 5364.00｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -32253.45｜ 142790.09｜ -19569.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 587374.77｜ 631901.68｜ 336971.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 481118.34｜ 540946.34｜ 270981.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11480.07｜ 9315.02｜ 12143.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3923.79｜ -158.02｜ 1767.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 55726.35｜ 43314.20｜ 29435.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2218.44｜ 659.07｜ 1322.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -87.88｜ -193.50｜ -1404.92｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 55638.47｜ 43120.70｜ 28030.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 10820.24｜ 2435.95｜ 1378.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 44818.24｜ 40684.75｜ 26651.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 18.09｜ 14.39｜ 19.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 11.54｜ 11.14｜ 9.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2300｜ 0.1800｜ 0.1000｜ 0.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2072｜ 0.1600｜ 0.0863｜ 0.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.3250｜ 4.2908｜ 4.4329｜ 4.3508｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.8700｜ 3.8400｜ 1.9900｜ 12.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5817｜ 1.5817｜ 1.5817｜ 1.5817｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4836｜ 1.4353｜ 1.5478｜ 1.4526｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜380971.828｜253901.543｜117291.966｜587374.774｜
｜ ｜ 6｜ 4｜ 4｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜21002.9722｜15581.9654｜ 9001.2546｜55726.3509｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2494.3778｜ 1654.4622｜ 870.6347｜ 2218.4412｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜18923.1119｜14958.8735｜ 7802.0910｜44750.5172｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4500｜ 0.2900｜ 0.1400｜ 0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4330｜ 0.2800｜ 0.1359｜ 0.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.2497｜ 4.0881｜ 4.1310｜ 3.9810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.8500｜ 6.5100｜ 3.1900｜ 13.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5797｜ 1.5733｜ 1.5671｜ 1.5611｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3725｜ 1.2182｜ 1.2677｜ 1.1244｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜462711.152｜315777.149｜137598.247｜631901.681｜
｜ ｜ 0｜ 1｜ 1｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜40066.5094｜26178.4846｜12834.6866｜43314.1994｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1606.7219｜ 960.7118｜ 700.8325｜ 659.0682｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜36763.3633｜24105.5894｜11760.5887｜40411.0755｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.23｜ 0.55｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.33｜ 4.35｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.58｜ 1.58｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.48｜ 1.45｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.04｜ 1.46｜ 0.64｜ 3.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.33｜ 2.21｜ 0.99｜ 4.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.47｜ 0.31｜ 0.14｜ 0.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -17.67｜ -19.59｜ -14.76｜ -7.05｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -47.58｜ -40.48｜ -29.87｜ 28.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 137598.25｜ 23.43｜ 11760.59｜ 26.28｜
｜二季度｜ 178178.90｜ 30.33｜ 12345.00｜ 27.59｜
｜三季度｜ 146934.00｜ 25.02｜ 12657.77｜ 28.29｜
｜四季度｜ 124663.62｜ 21.22｜ 7987.15｜ 17.85｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 106485.49｜ 16.85｜ 8372.39｜ 20.72｜
｜二季度｜ 168992.27｜ 26.74｜ 12274.65｜ 30.37｜
｜三季度｜ 180240.55｜ 28.52｜ 9862.53｜ 24.41｜
｜四季度｜ 176183.38｜ 27.88｜ 9900.91｜ 24.50｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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