☆财务分析☆ ◇002691 冀凯股份 更新日期：2025-04-19◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -180.44｜ -182.48｜ 1347.49｜ 1664.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.20｜ -0.20｜ 1.51｜ 1.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 1.12｜ -113.50｜ -19.03｜ 201.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 22.80｜ 19.26｜ 22.17｜ 20.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.11%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-0.74%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.87%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 117972.09｜ 113146.00｜ 117823.66｜ 112511.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 26893.95｜ 21796.26｜ 26119.31｜ 23322.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 24140.15｜ 19175.94｜ 21780.63｜ 18717.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 7932.77｜ 5633.75｜ 4763.48｜ 3046.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 30088.35｜ 20735.16｜ 27169.05｜ 29836.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 529.99｜ 409.20｜ 387.44｜ 324.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 22.80｜ 19.26｜ 22.17｜ 20.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 77.20｜ 80.74｜ 77.83｜ 79.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.81｜ 3.35｜ 3.15｜ 3.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.90｜ 2.35｜ 1.99｜ 2.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 29463.54｜ 31710.09｜ 27887.59｜ 19881.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -788.41｜ 8221.71｜ 1456.14｜ 74.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -204.44｜ 2340.59｜ 446.18｜ 1631.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 76.99｜ 94.15｜ 84.79｜ 55.81｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 436.93｜ -4505.59｜ 107.74｜ 4.50｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 113.30｜ -1282.67｜ 33.01｜ 98.01｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 1853.86｜ -4378.67｜ -1340.55｜ 157.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1266.66｜ -1500.78｜ 331.81｜ 1401.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 38268.78｜ 33680.87｜ 32891.98｜ 35622.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 28141.40｜ 25308.36｜ 21475.64｜ 24400.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6401.38｜ 5991.51｜ 5648.67｜ 4761.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 226.83｜ 146.80｜ 302.12｜ 422.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -677.53｜ -719.64｜ 1400.75｜ 1185.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2718.25｜ 725.48｜ -3.05｜ -42.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 111.09｜ 65.18｜ 53.63｜ 545.65｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -566.44｜ -654.46｜ 1454.37｜ 1730.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -221.26｜ -527.65｜ 48.48｜ 90.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -345.18｜ -126.81｜ 1405.89｜ 1662.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 26.46｜ 24.86｜ 34.71｜ 33.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.20｜ -0.20｜ 1.50｜ 1.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0480｜ -0.0100｜ -0.0400｜ 0.0150｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0544｜ -0.1000｜ -0.1156｜ -0.0560｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5828｜ 2.6300｜ 2.5945｜ 2.6496｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8200｜ -0.2016｜ -1.5300｜ 0.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5899｜ 0.6381｜ 0.6086｜ 0.6639｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5394.5993｜38268.7752｜19293.4247｜13631.0281｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1642.5587｜ -677.5299｜ -444.6096｜ 1483.0810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -10.1089｜ 2718.2474｜ 2703.9520｜ 2635.4619｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1639.0917｜ -180.4402｜-1358.2717｜ 523.2389｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0080｜ -0.0100｜ -0.0710｜ -0.0530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0596｜ -0.0900｜ -0.0850｜ -0.0640｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6416｜ 2.6339｜ 2.5689｜ 2.5941｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3100｜ -0.2032｜ -2.6600｜ -1.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6557｜ 0.6486｜ 0.5829｜ 0.6082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 3168.0377｜33680.8679｜21736.3729｜12933.2258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1203.6126｜ -719.6388｜-2240.1929｜-1750.1010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2596.3311｜ 725.4792｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 277.2813｜ -182.4781｜-2411.4151｜-1788.1962｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0070｜ 0.0400｜ 0.0190｜ 0.0030｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0158｜ 0.0200｜ 0.0010｜ -0.0060｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6396｜ 2.6465｜ 2.6251｜ 2.6163｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.2400｜ 1.5100｜ 0.7200｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6539｜ 0.6608｜ 0.6399｜ 0.6320｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6916.4611｜32891.9847｜17939.6151｜12892.7712｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -200.0109｜ 1400.7455｜ 1033.9957｜ 221.1139｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ -3.0452｜ 1.6667｜ 1.6667｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -223.0227｜ 1347.4932｜ 637.9309｜ 97.7147｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.01｜ -0.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.58｜ 2.63｜ 2.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.89｜ 0.89｜ 0.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.59｜ 0.64｜ 0.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.20｜ 1.41｜ 0.64｜ 0.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.18｜ 1.51｜ 0.97｜ 0.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.33｜ 0.17｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 70.28｜ 13.62｜ -11.24｜ 5.40｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -236.47｜ 5.85｜ 80.15｜ 184.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3168.04｜ 8.28｜ 277.28｜ -153.67｜
｜二季度｜ 10462.99｜ 27.34｜ 245.96｜ -136.31｜
｜三季度｜ 5662.40｜ 14.80｜ -1881.51｜ 1042.73｜
｜四季度｜ 18975.35｜ 49.58｜ 1177.83｜ -652.75｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6916.46｜ 20.54｜ -223.02｜ 122.22｜
｜二季度｜ 6016.76｜ 17.86｜ -1565.17｜ 857.77｜
｜三季度｜ 8803.15｜ 26.14｜ -623.22｜ 341.55｜
｜四季度｜ 11944.50｜ 35.46｜ 2228.94｜ -1221.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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