☆财务分析☆ ◇002593 日上集团 更新日期：2025-04-21◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5197.77｜ 6008.98｜ 2896.26｜ 10583.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.18｜ 2.56｜ 1.24｜ 5.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -13.50｜ 107.47｜ -72.64｜ 36.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.01｜ 52.24｜ 53.08｜ 52.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.27%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-31.97%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：61.16%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 473675.15｜ 504817.96｜ 502154.99｜ 492907.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 232146.51｜ 263725.08｜ 266518.65｜ 257266.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 208865.60｜ 239231.58｜ 247561.33｜ 239063.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 75756.34｜ 74726.74｜ 75616.18｜ 66542.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 68550.22｜ 75013.75｜ 68030.29｜ 74181.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2692.65｜ 2490.00｜ 2945.08｜ 2249.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.01｜ 52.24｜ 53.08｜ 52.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.99｜ 47.76｜ 46.92｜ 47.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.43｜ 1.41｜ 1.41｜ 1.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.89｜ 0.85｜ 0.79｜ 0.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 315244.77｜ 396335.86｜ 347421.63｜ 363517.98｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 41071.75｜ 37936.72｜ 10075.51｜ -4724.76｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 7157.43｜ -734.88｜ 12697.97｜ -3887.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.71｜ 100.32｜ 102.85｜ 96.21｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 790.18｜ 631.33｜ 347.88｜ -44.64｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 137.70｜ -12.23｜ 438.43｜ -36.73｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -19177.01｜ -25891.46｜ -23333.75｜ -19891.43｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -14702.97｜ -12753.22｜ 23951.17｜ 19802.69｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 306939.11｜ 395086.77｜ 337801.97｜ 377848.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 277224.01｜ 359256.85｜ 313153.29｜ 341240.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9170.35｜ 8333.72｜ 6676.21｜ 5888.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2544.46｜ 3187.10｜ 3249.48｜ 6755.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 6691.04｜ 6530.15｜ 4120.52｜ 10443.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 228.38｜ -47.86｜ -611.59｜ 385.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -144.07｜ -55.66｜ -378.73｜ -34.19｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 6546.97｜ 6474.49｜ 3741.79｜ 10409.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1456.52｜ 503.62｜ 795.72｜ -273.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5090.46｜ 5970.87｜ 2946.07｜ 10682.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.68｜ 9.07｜ 7.30｜ 9.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.16｜ 2.51｜ 1.24｜ 4.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0400｜ 0.0400｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0400｜ 0.0217｜ 0.0300｜ 0.0106｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9873｜ 2.9588｜ 2.9634｜ 2.9993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.1800｜ 1.3000｜ 1.4900｜ 0.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7796｜ 0.7603｜ 0.7661｜ 0.7960｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜306939.111｜220803.739｜153154.790｜73448.9752｜
｜ ｜ 0｜ 0｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6691.0392｜ 4138.7348｜ 4615.9028｜ 2668.3099｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 228.3846｜ 180.8425｜ 154.8350｜ 84.1475｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5197.7652｜ 3102.7712｜ 3599.5057｜ 1912.6407｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0800｜ 0.0700｜ 0.0600｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0600｜ 0.0588｜ 0.0500｜ 0.0146｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9796｜ 2.9784｜ 2.9778｜ 2.9282｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.5600｜ 2.3900｜ 2.0300｜ 0.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7729｜ 0.7699｜ 0.7592｜ 0.7207｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜395086.766｜291414.592｜202600.299｜86239.4843｜
｜ ｜ 5｜ 4｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6530.1522｜ 6569.2509｜ 5737.4870｜ 1940.0187｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -47.8581｜ -133.9763｜ -63.7407｜ 61.3125｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6008.9783｜ 5714.5070｜ 4813.3569｜ 1624.9487｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.99｜ 2.98｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.17｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.78｜ 0.77｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.60｜ 1.86｜ 1.21｜ 0.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.28｜ 3.15｜ 2.08｜ 1.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.63｜ 0.46｜ 0.31｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -22.31｜ -24.23｜ -24.41｜ -14.83｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 2.46｜ -37.00｜ -19.55｜ 37.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 73448.98｜ 23.93｜ 1912.64｜ 36.80｜
｜二季度｜ 79705.82｜ 25.97｜ 1686.87｜ 32.45｜
｜三季度｜ 67648.95｜ 22.04｜ -496.73｜ -9.56｜
｜四季度｜ 86135.37｜ 28.06｜ 2094.99｜ 40.31｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 86239.48｜ 21.83｜ 1624.95｜ 27.04｜
｜二季度｜ 116360.82｜ 29.45｜ 3188.41｜ 53.06｜
｜三季度｜ 88814.29｜ 22.48｜ 901.15｜ 15.00｜
｜四季度｜ 103672.17｜ 26.24｜ 294.47｜ 4.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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