☆财务分析☆ ◇002501 利源股份 更新日期：2025-04-19◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -18126.62｜ -40618.28｜ -44937.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -15.57｜ -27.85｜ -23.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 55.37｜ 9.61｜ -109.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 35.80｜ 33.16｜ 27.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.11%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：14.69%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：42.18%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 167231.37｜ 187801.51｜ 229494.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 59863.09｜ 62280.65｜ 63341.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 28799.58｜ 24176.79｜ 22305.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 12547.36｜ 13402.47｜ 32425.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 11385.04｜ 18428.88｜ 12395.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 179.21｜ 545.57｜ 656.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 35.80｜ 33.16｜ 27.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 64.20｜ 66.84｜ 72.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.51｜ 2.43｜ 3.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.22｜ 1.97｜ 2.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 31474.30｜ 37964.46｜ 9011.04｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -27154.25｜ -24055.39｜ -71004.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -845.10｜ -19032.91｜ -82741.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 66.00｜ 74.72｜ 24.56｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 149.80｜ 59.22｜ 158.01｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 4.66｜ 46.86｜ 184.13｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1311.92｜ -1470.71｜ -5878.98｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 27621.06｜ 6493.14｜ -5859.25｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 47686.32｜ 50806.62｜ 36695.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 52609.91｜ 59344.66｜ 45032.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5085.90｜ 7335.93｜ 13370.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1783.20｜ 927.01｜ 990.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -16980.51｜ -38180.52｜ -44866.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1413.77｜ 82.42｜ 12734.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1146.11｜ -2437.76｜ -70.45｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -18126.62｜ -40618.28｜ -44937.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -｜ -｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -18126.62｜ -40618.28｜ -44937.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -10.32｜ -16.80｜ -22.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -16.88｜ -32.36｜ -27.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.0200｜ -0.0100｜ -0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0310｜ -0.0200｜ -0.0106｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2683｜ 0.2802｜ 0.2919｜ 0.3024｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.5100｜ -7.2400｜ -3.5600｜ -15.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.1106｜ -2.0988｜ -2.0883｜ -2.0777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23729.2248｜18331.8078｜ 9580.8711｜47686.3168｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11201.087｜-7115.6057｜-3715.5043｜-16980.510｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 72.0207｜ 48.0061｜ 24.0244｜ 1413.7746｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-11659.436｜-7498.0278｜-3755.4398｜-18126.623｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.0200｜ -0.0100｜ -0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0332｜ -0.0300｜ -0.0104｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.3209｜ 0.3312｜ 0.3419｜ 0.3536｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.7100｜ -6.5700｜ -3.3700｜ -27.8500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜ 1.2894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.0594｜ -2.0491｜ -2.0384｜ -2.0267｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜37376.4071｜24991.7892｜13008.3977｜50806.6173｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10735.551｜-7616.9743｜-4060.4357｜-38180.524｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1389.7502｜ 1365.7258｜ 0.0000｜ 82.4230｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-11627.182｜-7979.6573｜-4154.3975｜-40618.279｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ -0.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.27｜ 0.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.29｜ 1.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.11｜ -2.08｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.75｜ 3.14｜ 1.61｜ 7.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.80｜ 1.38｜ 0.73｜ 3.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.15｜ 0.12｜ 0.06｜ 0.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -36.51｜ -26.65｜ -26.35｜ -6.14｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -4.34｜ 6.58｜ 8.49｜ 55.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13008.40｜ 27.28｜ -4154.40｜ 22.92｜
｜二季度｜ 11983.39｜ 25.13｜ -3825.26｜ 21.10｜
｜三季度｜ 12384.62｜ 25.97｜ -3647.53｜ 20.12｜
｜四季度｜ 10309.91｜ 21.62｜ -6499.44｜ 35.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11685.35｜ 23.00｜ -7646.88｜ 18.83｜
｜二季度｜ 8347.21｜ 16.43｜ -7123.32｜ 17.54｜
｜三季度｜ 12958.81｜ 25.51｜ -5776.54｜ 14.22｜
｜四季度｜ 17815.24｜ 35.06｜ -20071.54｜ 49.42｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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