☆财务分析☆ ◇688766 普冉股份 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 29241.66｜ -4827.43｜ 8314.63｜ 29115.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 14.06｜ -2.47｜ 4.24｜ 30.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 705.74｜ -158.06｜ -71.44｜ 238.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 14.00｜ 8.79｜ 17.55｜ 4.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.88%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：50.63%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：36.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 257851.78｜ 211465.08｜ 240654.49｜ 202471.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 36104.40｜ 18588.24｜ 42242.03｜ 9279.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 35910.78｜ 17982.12｜ 40807.03｜ 9074.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 99501.94｜ 110739.52｜ 121092.76｜ 146306.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 38651.79｜ 30433.14｜ 24315.12｜ 20022.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 228.09｜ 1641.72｜ 1681.58｜ 102.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 14.00｜ 8.79｜ 17.55｜ 4.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 86.00｜ 91.21｜ 82.45｜ 95.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.11｜ 10.83｜ 5.53｜ 21.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.06｜ 8.49｜ 3.80｜ 18.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 164857.95｜ 108630.29｜ 94046.43｜ 109985.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 10655.75｜ 2183.08｜ -13044.39｜ 18178.64｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -11237.59｜ -10353.24｜ -25170.64｜ 134519.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 91.41｜ 96.38｜ 101.69｜ 99.72｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 36.44｜ -45.22｜ -156.88｜ 62.44｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -38.43｜ 214.47｜ -302.73｜ 462.03｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -19553.58｜ -8744.78｜ -7858.57｜ -8074.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2592.60｜ -3853.66｜ -4432.59｜ 124445.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 180356.97｜ 112705.00｜ 92482.83｜ 110292.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 119842.71｜ 85330.22｜ 64876.05｜ 70328.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5858.26｜ 4631.87｜ 3332.57｜ 2518.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1902.60｜ -2782.96｜ -3293.09｜ -1214.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 30537.92｜ -6984.69｜ 8225.50｜ 28244.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3953.31｜ 61.70｜ 112.87｜ 27.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -34.98｜ -2.48｜ -147.47｜ 24.76｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 30502.95｜ -6987.17｜ 8078.03｜ 28269.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1261.29｜ -2159.74｜ -236.60｜ -845.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 29241.66｜ -4827.43｜ 8314.63｜ 29115.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 33.55｜ 24.29｜ 29.85｜ 36.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 13.19｜ -2.50｜ 4.19｜ 15.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3600｜ 0.1700｜ 2.7800｜ 2.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2400｜ 0.1746｜ 2.5600｜ 2.1556｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 15.1326｜ 21.2757｜ 20.9969｜ 20.4316｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.8200｜ 0.8300｜ 14.0600｜ 10.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.8320｜ 14.3611｜ 14.2571｜ 14.3326｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.9440｜ 5.7469｜ 5.5721｜ 5.0742｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜90670.0790｜40630.9770｜180356.966｜136647.756｜
｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3629.6688｜ 1859.0154｜30537.9229｜23718.9702｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 943.2703｜ 0.0000｜ 3953.3071｜ 9.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4073.3416｜ 1846.5822｜29241.6562｜22475.0378｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.2900｜ 0.6600｜ -0.6400｜ -1.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.4400｜ 0.8150｜ -0.8600｜ -1.4737｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 19.6996｜ 26.2962｜ 25.5414｜ 24.8723｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.8000｜ 2.5500｜ -2.4700｜ -5.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 14.2516｜ 20.2152｜ 20.1216｜ 20.1583｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.4232｜ 5.0463｜ 4.3852｜ 3.6793｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜89602.1178｜40492.6272｜112705.003｜76714.4230｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜14485.8696｜ 5111.4062｜-6984.6940｜-11235.134｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 9.0000｜ 0.0000｜ 61.7036｜ 61.7036｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜13598.3444｜ 4992.3909｜-4827.4290｜-10157.963｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.36｜ 2.78｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 15.13｜ 21.00｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.83｜ 14.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.94｜ 5.57｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.88｜ 0.38｜ 2.22｜ 1.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.24｜ 1.07｜ 5.22｜ 4.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.36｜ 0.16｜ 0.77｜ 0.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 1.19｜ 0.34｜ 60.03｜ 78.13｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -74.94｜ -63.63｜ 537.21｜ 311.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 40492.63｜ 22.45｜ 4992.39｜ 17.07｜
｜二季度｜ 49109.49｜ 27.23｜ 8605.95｜ 29.43｜
｜三季度｜ 47045.64｜ 26.08｜ 8876.69｜ 30.36｜
｜四季度｜ 43709.21｜ 24.23｜ 6766.62｜ 23.14｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 20397.56｜ 18.10｜ -2814.11｜ 58.29｜
｜二季度｜ 26459.81｜ 23.48｜ -5010.84｜ 103.80｜
｜三季度｜ 29857.05｜ 26.49｜ -2333.02｜ 48.33｜
｜四季度｜ 35990.58｜ 31.93｜ 5330.53｜ -110.42｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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