☆财务分析☆ ◇688228 开普云 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2058.68｜ 4115.38｜ 9802.99｜ 6085.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.62｜ 3.20｜ 7.83｜ 5.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -49.98｜ -58.02｜ 61.09｜ -11.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 27.68｜ 31.41｜ 24.82｜ 16.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.15%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.95%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 197450.02｜ 209149.55｜ 184529.89｜ 156047.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 54651.47｜ 65693.42｜ 45803.98｜ 25962.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 42530.23｜ 52108.98｜ 33020.27｜ 25445.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 24825.47｜ 63133.81｜ 51417.37｜ 50415.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 42330.80｜ 51620.51｜ 41023.30｜ 23603.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2556.34｜ 1091.24｜ 933.30｜ 860.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 27.68｜ 31.41｜ 24.82｜ 16.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 72.32｜ 68.59｜ 75.18｜ 83.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.22｜ 2.90｜ 4.34｜ 4.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.71｜ 2.55｜ 3.96｜ 3.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 68199.78｜ 64225.78｜ 38210.07｜ 29679.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -4037.81｜ 4919.77｜ -4720.70｜ -1120.09｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -38784.28｜ 11629.80｜ 964.88｜ 150.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.43｜ 92.57｜ 68.85｜ 64.44｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -196.14｜ 119.55｜ -48.16｜ -18.41｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1883.94｜ 282.59｜ 9.84｜ 2.47｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -31048.48｜ 8422.31｜ -691.20｜ 541.87｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3697.98｜ -1712.28｜ 6376.78｜ 728.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 61760.26｜ 69381.12｜ 55493.82｜ 46059.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 38595.93｜ 39685.86｜ 31329.27｜ 25459.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7614.45｜ 7787.77｜ 5353.94｜ 4266.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 277.31｜ -577.39｜ -1293.46｜ -1388.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1464.78｜ 5828.25｜ 12065.15｜ 7875.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1412.27｜ 620.26｜ 504.57｜ 1929.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -59.40｜ -65.05｜ -14.98｜ 19.11｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 1405.38｜ 5763.20｜ 12050.17｜ 7894.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -133.83｜ -222.38｜ 10.86｜ -560.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1539.21｜ 5985.58｜ 12039.31｜ 8455.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 37.51｜ 42.80｜ 43.54｜ 44.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.58｜ 3.17｜ 7.66｜ 5.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0100｜ 0.3100｜ -0.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0200｜ -0.0311｜ 0.1300｜ -0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 19.2281｜ 19.2921｜ 19.2783｜ 18.4768｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.2900｜ 0.0600｜ 1.6200｜ -1.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.8126｜ 13.7736｜ 13.7707｜ 14.0968｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.2698｜ 4.3727｜ 4.3619｜ 3.8238｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15977.4162｜ 6029.7629｜61760.2564｜22938.1585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -369.8068｜ -358.0353｜ 1464.7830｜-4308.8387｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 382.6704｜ 205.8548｜ 1412.2745｜ 534.1174｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 377.7327｜ 73.2235｜ 2058.6786｜-1608.2742｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2500｜ 0.0000｜ 0.6200｜ -0.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3000｜ 0.0000｜ 0.5100｜ -0.3289｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 18.4815｜ 18.7504｜ 19.2045｜ 18.5270｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.2900｜ 0.0200｜ 3.2000｜ -1.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 14.1060｜ 13.9986｜ 13.9080｜ 13.9184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.8194｜ 4.2500｜ 4.2458｜ 3.4284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15513.0983｜ 8779.1341｜69381.1245｜16453.7322｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3663.3636｜ -706.7968｜ 5828.2529｜-4607.9302｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 433.1782｜ 174.2106｜ 620.2564｜ 576.7475｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1638.4916｜ 28.5176｜ 4115.3783｜-1528.0062｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 19.23｜ 19.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.81｜ 13.77｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.27｜ 4.36｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.41｜ 0.14｜ 2.08｜ 0.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.41｜ 0.15｜ 1.31｜ 0.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.03｜ 0.30｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 2.99｜ -31.32｜ -10.98｜ 39.41｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 89.91｜ 49.34｜ -74.87｜ 6.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8779.13｜ 14.21｜ 28.52｜ 1.39｜
｜二季度｜ 6733.96｜ 10.90｜ -1667.01｜ -80.97｜
｜三季度｜ 7425.06｜ 12.02｜ 30.22｜ 1.47｜
｜四季度｜ 38822.10｜ 62.86｜ 3666.95｜ 178.12｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4648.95｜ 6.70｜ -573.19｜ -13.93｜
｜二季度｜ 5137.34｜ 7.40｜ -496.60｜ -12.07｜
｜三季度｜ 6667.44｜ 9.61｜ -458.21｜ -11.13｜
｜四季度｜ 52927.39｜ 76.29｜ 5643.38｜ 137.13｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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