☆财务分析☆ ◇688199 久日新材 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5376.08｜ -9613.77｜ 4334.73｜ 16565.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.08｜ -3.59｜ 1.59｜ 6.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 44.08｜ -321.70｜ -73.83｜ 21.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 33.73｜ 31.66｜ 31.16｜ 26.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.57%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：5.73%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.21%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 401127.86｜ 398598.47｜ 410578.97｜ 386274.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 135307.56｜ 126188.82｜ 127922.92｜ 102436.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 105739.52｜ 92300.67｜ 93054.70｜ 82309.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 56448.31｜ 54585.02｜ 44471.86｜ 35108.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 24118.60｜ 21866.31｜ 18895.83｜ 27722.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2164.17｜ 3122.00｜ 1375.28｜ 686.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 33.73｜ 31.66｜ 31.16｜ 26.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 66.27｜ 68.34｜ 68.84｜ 73.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.55｜ 1.87｜ 2.04｜ 2.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.18｜ 1.50｜ 1.53｜ 1.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 125474.50｜ 110533.26｜ 140588.06｜ 92063.29｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 7413.66｜ 7139.44｜ 14405.77｜ 7304.70｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -100.81｜ 10485.00｜ 8949.72｜ 21487.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 84.30｜ 89.50｜ 99.64｜ 73.51｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -137.90｜ -74.26｜ 332.33｜ 44.10｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 1.88｜ -109.06｜ 206.47｜ 129.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5897.93｜ 3783.30｜ -21219.63｜ 19362.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2343.60｜ -726.85｜ 15327.89｜ -5034.33｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 148844.34｜ 123498.56｜ 141095.86｜ 125245.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 128378.08｜ 112612.09｜ 114883.13｜ 90755.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7814.40｜ 7984.34｜ 7285.26｜ 6658.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1424.00｜ 1052.89｜ 556.42｜ 1980.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -4338.10｜ -9031.01｜ 6623.48｜ 20339.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 146.16｜ 188.75｜ 3167.94｜ 3496.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 23.63｜ -1102.36｜ -916.92｜ -952.51｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -4314.47｜ -10133.37｜ 5706.56｜ 19386.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1232.74｜ 259.94｜ 1405.77｜ 2875.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5547.20｜ -10393.31｜ 4300.79｜ 16511.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 13.75｜ 8.82｜ 18.58｜ 27.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.10｜ -3.67｜ 1.59｜ 6.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ -0.0600｜ -0.0700｜ -0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0538｜ -0.0600｜ -0.0732｜ -0.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 15.9234｜ 15.8156｜ 15.8059｜ 15.8582｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.1100｜ -0.3500｜ -0.4100｜ -2.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.5760｜ 11.5760｜ 11.5760｜ 11.5760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7638｜ 2.6908｜ 2.6817｜ 2.7469｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜109717.642｜71349.7467｜35604.2647｜148844.341｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1065.5571｜ -159.1757｜ -780.3543｜-4338.0992｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 821.3037｜ 233.3047｜ -65.9315｜ 146.1614｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 271.9843｜ -905.7294｜-1052.4330｜-5376.0758｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1500｜ -0.0800｜ -0.0400｜ -0.8900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1998｜ -0.1100｜ -0.0813｜ -1.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 16.0531｜ 16.1050｜ 23.4355｜ 23.5654｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.9300｜ -0.4900｜ -0.1700｜ -3.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.5769｜ 11.5769｜ 18.3784｜ 18.3784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9741｜ 3.0438｜ 4.4885｜ 4.5279｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜112406.338｜76812.7606｜35657.9060｜123498.557｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1871.8261｜ -821.6607｜ -288.7170｜-9031.0102｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -13.0544｜ -13.3440｜ -192.0036｜ 188.7463｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2412.9571｜-1288.1158｜ -438.9765｜-9613.7693｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.5300｜ -0.3100｜ -0.1600｜ 0.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.6883｜ -0.4500｜ -0.2178｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 23.8808｜ 24.1942｜ 24.3304｜ 24.4753｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.1200｜ -1.2500｜ -0.6600｜ 1.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 18.3418｜ 18.3567｜ 18.3567｜ 18.3567｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.8784｜ 5.0877｜ 5.2312｜ 5.3917｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜89207.8822｜56448.3457｜26590.2365｜141095.855｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5733.9804｜-3859.1185｜-1843.8693｜ 6623.4797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 242.5114｜ 336.4433｜ -41.9077｜ 3167.9418｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5715.7396｜-3387.6455｜-1784.9018｜ 4334.7272｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ -0.33｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 15.92｜ 15.86｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.58｜ 11.58｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.76｜ 2.75｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.48｜ 1.73｜ 0.92｜ 3.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.28｜ 2.95｜ 1.36｜ 6.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.27｜ 0.18｜ 0.09｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.39｜ -7.11｜ -0.15｜ 20.52｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 156.93｜ 80.63｜ -170.28｜ 51.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 35657.91｜ 23.96｜ -438.98｜ 8.17｜
｜二季度｜ 41154.85｜ 27.65｜ -849.14｜ 15.79｜
｜三季度｜ 35593.58｜ 23.91｜ -1124.84｜ 20.92｜
｜四季度｜ 36438.00｜ 24.48｜ -2963.12｜ 55.12｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 26590.24｜ 21.53｜ -1784.90｜ 18.57｜
｜二季度｜ 29858.11｜ 24.18｜ -1602.74｜ 16.67｜
｜三季度｜ 32759.54｜ 26.53｜ -2328.09｜ 24.22｜
｜四季度｜ 34290.68｜ 27.77｜ -3898.03｜ 40.55｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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