☆财务分析☆ ◇688197 首药控股 更新日期：2025-11-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -21193.90｜ -18557.17｜ -17381.68｜ -14492.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -23.16｜ -16.66｜ -18.32｜ -195.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -14.21｜ -6.76｜ -19.94｜ 56.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.28｜ 8.20｜ 7.07｜ 97.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.80%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-5.11%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.36%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 92222.81｜ 111211.10｜ 129825.07｜ 5817.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 11321.50｜ 9115.89｜ 9172.69｜ 5667.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 11054.05｜ 9013.05｜ 8952.21｜ 5309.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 2273.47｜ 53034.04｜ 118959.54｜ 2445.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9.11｜ -｜ -｜ 190.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 58.57｜ 64.30｜ 166.31｜ 17.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.28｜ 8.20｜ 7.07｜ 97.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.72｜ 91.80｜ 92.93｜ 2.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 7.05｜ 10.90｜ 13.49｜ 0.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 6.88｜ 7.00｜ 13.31｜ 0.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 385.20｜ 524.29｜ 354.45｜ -｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -19676.68｜ -17956.54｜ -12948.43｜ -10403.79｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -50760.57｜ -65925.50｜ 116514.06｜ -11699.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 97.72｜ 100.26｜ 193.99｜ -｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 92.84｜ 96.76｜ 74.49｜ 71.14｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 239.51｜ 355.26｜ -670.33｜ 80.00｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -30558.09｜ -47447.52｜ -7287.31｜ -734.59｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -525.80｜ -521.43｜ 136749.80｜ -561.08｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 394.20｜ 522.92｜ 182.72｜ 1303.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 4.12｜ 11.13｜ 1.15｜ 0.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2281.47｜ 2083.96｜ 2155.04｜ 1990.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -532.14｜ -1894.68｜ -2010.77｜ -138.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -21193.57｜ -18554.77｜ -17392.38｜ -14554.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 526.69｜ 14.75｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -0.34｜ -2.40｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -21193.90｜ -18557.17｜ -17381.68｜ -14492.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -21193.90｜ -18557.17｜ -17381.68｜ -14492.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 98.96｜ 97.87｜ 99.37｜ 99.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -26.20｜ -18.18｜ -14.41｜ -9650.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.0400｜ -0.7000｜ -0.3400｜ -1.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.1346｜ -0.7700｜ -0.3752｜ -1.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.3992｜ 4.7381｜ 5.0986｜ 5.4399｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -21.1500｜ -13.7900｜ -6.4800｜ -23.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.2830｜ 11.2830｜ 11.2830｜ 11.2830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -7.8838｜ -7.5449｜ -7.1844｜ -6.8431｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 200.0000｜ 200.0000｜ 200.0000｜ 394.2026｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-15515.796｜-10466.257｜-5104.7743｜-21193.566｜
｜ ｜ 5｜ 6｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 675.6263｜ 412.5490｜ 200.1783｜ 526.6909｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-15476.712｜-10437.173｜-5075.1013｜-21193.904｜
｜ ｜ 7｜ 7｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.0800｜ -0.6900｜ -0.3600｜ -1.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.1616｜ -0.7400｜ -0.3838｜ -1.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.7893｜ 6.1734｜ 6.5065｜ 6.8650｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -17.0000｜ -10.6100｜ -5.3600｜ -16.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.2830｜ 11.2830｜ 11.2830｜ 11.2830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -6.4937｜ -6.1096｜ -5.7765｜ -5.4180｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 380.0000｜ 380.0000｜ 0.0000｜ 522.9151｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-15997.813｜-10285.267｜-5330.7597｜-18554.767｜
｜ ｜ 5｜ 6｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 308.8774｜ 193.9714｜ 112.2802｜ 14.7470｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-15997.813｜-10285.267｜-5330.7597｜-18557.169｜
｜ ｜ 5｜ 6｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.9100｜ -0.6300｜ -0.3200｜ -1.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.9426｜ -0.6400｜ -0.3245｜ -1.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.1979｜ 7.4867｜ 7.7961｜ 8.1128｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.9500｜ -8.0300｜ -3.9800｜ -18.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.2830｜ 11.2830｜ 11.2830｜ 11.2830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -5.0850｜ -4.7963｜ -4.4868｜ -4.1702｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 500.0000｜ 500.0000｜ 0.0000｜ 182.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13602.805｜-9311.3938｜-4708.7607｜-17392.380｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13605.031｜-9311.3938｜-4708.7607｜-17381.678｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.04｜ -1.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.40｜ 5.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 11.28｜ 11.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -7.88｜ -6.84｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ -｜ -｜ 2.01｜ 43.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -47.37｜ -47.37｜ -｜ -24.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 3.01｜ -1.76｜ 4.24｜ -14.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 0.00｜ 0.00｜ -5330.76｜ 25.15｜
｜二季度｜ 380.00｜ 96.40｜ -4954.51｜ 23.38｜
｜三季度｜ 0.00｜ 0.00｜ -5712.55｜ 26.95｜
｜四季度｜ 14.20｜ 3.60｜ -5196.09｜ 24.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 0.00｜ 0.00｜ -4708.76｜ 25.37｜
｜二季度｜ 500.00｜ 95.62｜ -4602.63｜ 24.80｜
｜三季度｜ 0.00｜ 0.00｜ -4293.64｜ 23.14｜
｜四季度｜ 22.92｜ 4.38｜ -4952.14｜ 26.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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