☆财务分析☆ ◇688109 品茗科技 更新日期：2025-11-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3147.93｜ 1242.93｜ -5601.08｜ 6267.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.91｜ 1.52｜ -6.49｜ 8.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 153.27｜ 122.19｜ -189.36｜ -35.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 17.57｜ 14.49｜ 13.51｜ 11.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.39%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-23.50%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.67%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 95157.99｜ 91127.82｜ 94950.31｜ 103337.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 16718.63｜ 13208.54｜ 12829.30｜ 12359.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 16375.12｜ 12677.88｜ 12205.17｜ 11306.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 23726.86｜ 25973.28｜ 10703.42｜ 18329.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 22476.96｜ 22896.39｜ 21936.73｜ 13996.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 411.11｜ 865.46｜ 846.25｜ 842.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 17.57｜ 14.49｜ 13.51｜ 11.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 82.43｜ 85.51｜ 86.49｜ 88.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.63｜ 6.93｜ 7.51｜ 8.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.66｜ 5.28｜ 6.13｜ 4.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 49933.18｜ 45775.35｜ 37078.30｜ 42246.66｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8557.38｜ 936.65｜ -14424.59｜ -2479.29｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2476.90｜ 15171.88｜ -7735.87｜ 4526.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.60｜ 105.06｜ 85.22｜ 88.85｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 271.84｜ 75.36｜ 257.53｜ -39.56｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -78.68｜ 1220.65｜ 138.11｜ 72.21｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -9015.31｜ 19981.33｜ 10965.91｜ -48369.85｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2018.97｜ -5746.11｜ -4277.19｜ 55375.27｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 44741.51｜ 43570.57｜ 43508.20｜ 47549.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 11514.86｜ 10280.60｜ 11734.59｜ 10608.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6098.78｜ 5355.65｜ 6063.93｜ 5632.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -212.22｜ -76.17｜ -145.15｜ -359.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3115.18｜ 1132.54｜ -5932.21｜ 6120.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 820.40｜ 929.49｜ 994.34｜ 1070.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -105.64｜ -32.48｜ 134.93｜ 148.60｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3009.54｜ 1100.06｜ -5797.28｜ 6269.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -138.39｜ -142.87｜ -196.20｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3147.93｜ 1242.93｜ -5601.08｜ 6267.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 74.26｜ 76.40｜ 73.03｜ 77.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.01｜ 1.60｜ -6.82｜ 6.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6100｜ 0.4000｜ 0.0100｜ 0.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5112｜ 0.3400｜ -0.0197｜ 0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.0955｜ 9.9326｜ 9.9867｜ 9.9489｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.9900｜ 3.9000｜ 0.1300｜ 3.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.3543｜ 7.3239｜ 7.3960｜ 7.3710｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7404｜ 1.8199｜ 1.8102｜ 1.7974｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28757.8874｜18748.5347｜ 6494.8306｜44741.5071｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4909.4896｜ 3121.6973｜ 122.8797｜ 3115.1793｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 660.3726｜ 403.7852｜ 276.3528｜ 820.4023｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4843.0486｜ 3123.3411｜ 100.4935｜ 3147.9323｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1700｜ 0.1100｜ -0.1200｜ 0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0670｜ 0.0400｜ -0.1657｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.9121｜ 9.7003｜ 9.7443｜ 9.8829｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.6900｜ 1.0800｜ -1.2600｜ 1.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.3459｜ 7.4063｜ 7.3980｜ 7.3980｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5973｜ 1.5372｜ 1.5991｜ 1.7227｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27715.5640｜18517.2498｜ 5879.1589｜43570.5651｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1290.4887｜ 842.0594｜ -933.4510｜ 1132.5368｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 574.9126｜ 322.4150｜ 190.6798｜ 929.4890｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1318.1277｜ 843.9045｜ -974.0343｜ 1242.9299｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1900｜ -0.1700｜ -0.2500｜ -1.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3739｜ -0.3000｜ -0.3412｜ -1.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.9484｜ 10.2662｜ 14.8595｜ 15.1030｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8000｜ -1.6200｜ -1.6900｜ -6.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.4881｜ 7.4791｜ 11.2770｜ 11.2681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3889｜ 1.4075｜ 2.0321｜ 2.2846｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25835.0463｜16769.8434｜ 5939.7140｜43508.2021｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1570.9065｜-1394.7951｜-1352.3424｜-5932.2102｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 701.4720｜ 497.4922｜ 310.3846｜ 994.3443｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1465.0107｜-1318.0510｜-1372.6180｜-5601.0767｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.61｜ 0.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.10｜ 9.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.35｜ 7.37｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.74｜ 1.80｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.40｜ 1.64｜ 0.57｜ 4.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.47｜ 0.92｜ 0.30｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.31｜ 0.20｜ 0.07｜ 0.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 3.76｜ 1.25｜ 10.47｜ 2.69｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 280.44｜ 270.72｜ 113.16｜ 175.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5879.16｜ 13.14｜ -974.03｜ -30.94｜
｜二季度｜ 12638.09｜ 28.25｜ 1817.94｜ 57.75｜
｜三季度｜ 9198.31｜ 20.56｜ 474.22｜ 15.06｜
｜四季度｜ 17025.94｜ 38.05｜ 1829.80｜ 58.13｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5939.71｜ 13.63｜ -1372.62｜ -110.43｜
｜二季度｜ 10830.13｜ 24.86｜ 54.57｜ 4.39｜
｜三季度｜ 9065.20｜ 20.81｜ -146.96｜ -11.82｜
｜四季度｜ 17735.52｜ 40.71｜ 2707.94｜ 217.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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