☆财务分析☆ ◇605499 东鹏饮料 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 332670.89｜ 203977.28｜ 144052.06｜ 119296.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 46.93｜ 35.82｜ 31.65｜ 36.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 63.09｜ 41.60｜ 20.75｜ 46.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 66.08｜ 57.01｜ 57.33｜ 45.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.46%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-18.44%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.06%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜2267629.61｜1471004.99｜1186964.83｜ 779049.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜1498471.62｜ 838629.21｜ 680535.73｜ 355236.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜1484504.18｜ 804733.98｜ 670569.89｜ 341508.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 565254.91｜ 605769.19｜ 215756.05｜ 101910.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 8130.89｜ 6635.60｜ 2475.34｜ 2457.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2843.19｜ 2227.47｜ 1602.02｜ 1848.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 66.08｜ 57.01｜ 57.33｜ 45.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 33.92｜ 42.99｜ 42.67｜ 54.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.86｜ 1.09｜ 1.08｜ 0.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.72｜ 0.92｜ 0.63｜ 0.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜2043014.36｜1390004.43｜1014088.22｜ 835940.43｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 578940.85｜ 328126.97｜ 202610.51｜ 207684.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 45308.94｜ 143650.12｜ 43943.70｜ -17964.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 128.99｜ 123.42｜ 119.23｜ 119.80｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 174.03｜ 160.86｜ 140.65｜ 174.09｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 13.62｜ 70.42｜ 30.51｜ -15.06｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-687549.04｜ -75830.67｜-333576.86｜-356326.16｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 150744.98｜-105790.46｜ 176422.35｜ 130677.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1583885.18｜1126279.41｜ 850538.97｜ 697782.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 874156.10｜ 641165.38｜ 490546.13｜ 388156.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 42565.38｜ 36859.44｜ 25552.50｜ 25164.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -19053.57｜ 228.56｜ 4103.95｜ -1139.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 414477.00｜ 258836.77｜ 185426.67｜ 152855.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 9531.59｜ 14156.36｜ 7001.85｜ 2252.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -3745.77｜ -909.68｜ -1825.69｜ -1504.05｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 410731.23｜ 257927.09｜ 183600.97｜ 151351.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 78088.33｜ 53949.81｜ 39548.92｜ 32055.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 332642.90｜ 203977.28｜ 144052.06｜ 119296.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 44.81｜ 43.07｜ 42.33｜ 44.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 43.27｜ 32.26｜ 28.44｜ 28.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 7.2324｜ 4.5667｜ 1.8846｜ 6.3974｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 6.8073｜ 4.3662｜ 1.8438｜ 6.2734｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 16.9199｜ 16.7988｜ 16.6499｜ 14.7839｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 43.3500｜ 28.1800｜ 11.9900｜ 46.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.7699｜ 3.7699｜ 3.7699｜ 3.7699｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 11.6647｜ 11.4991｜ 11.3169｜ 9.4323｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1684396.78｜1073662.78｜484807.170｜1583885.18｜
｜ ｜ 95｜ 58｜ 5｜ 28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜478447.727｜300676.688｜123852.036｜414477.003｜
｜ ｜ 4｜ 1｜ 6｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 9065.7264｜ 5670.6210｜ 2618.8710｜ 9531.5854｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜376092.328｜237475.078｜98000.9530｜332670.885｜
｜ ｜ 6｜ 5｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 5.2064｜ 4.3264｜ 1.6597｜ 5.0993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 5.1215｜ 4.2672｜ 1.5611｜ 4.6741｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.5567｜ 17.6618｜ 17.4700｜ 15.8090｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 37.4500｜ 24.6300｜ 9.9700｜ 35.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.9009｜ 5.2009｜ 5.2009｜ 5.2009｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 10.8638｜ 10.9218｜ 10.7551｜ 9.0955｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1255828.15｜787328.785｜348216.776｜1126279.40｜
｜ ｜ 02｜ 2｜ 3｜ 83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜336794.561｜214978.089｜83472.0609｜258836.774｜
｜ ｜ 4｜ 2｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 6671.2739｜ 3585.3332｜ 862.2338｜14156.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜270739.240｜173059.149｜66388.0398｜203977.280｜
｜ ｜ 7｜ 9｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 4.1389｜ 2.7702｜ 1.2431｜ 3.6012｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 3.7552｜ 2.4761｜ 1.1332｜ 3.3799｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.9394｜ 13.5863｜ 13.8830｜ 12.6604｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 29.7500｜ 20.0900｜ 9.3700｜ 31.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.2009｜ 5.2009｜ 5.2009｜ 5.2009｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 8.1351｜ 6.7664｜ 7.2393｜ 5.9954｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜864091.237｜546018.492｜249086.604｜850538.973｜
｜ ｜ 0｜ 9｜ 7｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜209005.838｜140137.160｜64088.7536｜185426.666｜
｜ ｜ 1｜ 9｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜12115.6714｜ 7283.8273｜ 1917.6182｜ 7001.8458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜165560.085｜110812.024｜49725.1730｜144052.057｜
｜ ｜ 4｜ 9｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 7.23｜ 6.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 16.92｜ 14.78｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.77｜ 3.77｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 11.66｜ 9.43｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 11.40｜ 6.74｜ 2.80｜ 10.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 184.74｜ 113.32｜ 66.32｜ 214.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.72｜ 0.47｜ 0.21｜ 0.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 34.13｜ 36.37｜ 39.23｜ 40.63｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 42.06｜ 39.86｜ 48.38｜ 60.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 348216.78｜ 21.98｜ 66388.04｜ 19.96｜
｜二季度｜ 439112.01｜ 27.72｜ 106671.11｜ 32.07｜
｜三季度｜ 468499.37｜ 29.58｜ 97680.09｜ 29.36｜
｜四季度｜ 328057.03｜ 20.71｜ 61931.64｜ 18.62｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 249086.60｜ 22.12｜ 49725.17｜ 24.38｜
｜二季度｜ 296931.89｜ 26.36｜ 61086.85｜ 29.95｜
｜三季度｜ 318072.74｜ 28.24｜ 54748.06｜ 26.84｜
｜四季度｜ 262188.17｜ 23.28｜ 38417.19｜ 18.83｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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