☆财务分析☆ ◇605098 行动教育 更新日期：2025-10-28◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 26857.27｜ 21944.59｜ 11085.86｜ 17080.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 29.01｜ 22.28｜ 10.44｜ 19.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 22.39｜ 97.95｜ -35.10｜ 60.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 56.63｜ 54.09｜ 45.16｜ 46.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.70%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-8.42%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.06%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 223201.38｜ 209647.93｜ 195065.65｜ 200746.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 126402.21｜ 113399.86｜ 88083.56｜ 92540.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 123003.25｜ 109617.76｜ 85931.06｜ 89665.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 142727.19｜ 135800.50｜ 120555.08｜ 108071.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9.00｜ 16.63｜ 0.46｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1684.48｜ 227.24｜ 112.68｜ 197.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 56.63｜ 54.09｜ 45.16｜ 46.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 43.37｜ 45.91｜ 54.84｜ 53.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.60｜ 1.66｜ 1.97｜ 1.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.59｜ 1.64｜ 1.95｜ 1.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 93304.37｜ 89892.93｜ 46408.46｜ 71368.66｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 39954.52｜ 45402.10｜ 7162.53｜ 37736.08｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -12705.22｜ 16602.54｜ 7710.66｜ -24209.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 119.10｜ 133.72｜ 102.92｜ 128.54｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 148.77｜ 206.89｜ 64.61｜ 220.93｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -47.31｜ 75.66｜ 69.55｜ -141.74｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -24147.03｜ 5657.71｜ 14795.70｜-107151.22｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -28510.14｜ -34457.34｜ -14247.57｜ 45205.61｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 78343.43｜ 67224.11｜ 45091.95｜ 55521.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 18762.28｜ 14616.64｜ 11188.47｜ 11632.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10998.24｜ 9130.82｜ 8256.40｜ 8843.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2347.30｜ -2569.73｜ -3255.48｜ -1779.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 31546.16｜ 25851.68｜ 12954.90｜ 20056.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 885.49｜ 479.13｜ 633.77｜ 707.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 12.23｜ -117.93｜ -112.70｜ 156.47｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 31558.40｜ 25733.75｜ 12842.20｜ 20213.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 4413.07｜ 3707.22｜ 1635.31｜ 2915.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 27145.32｜ 22026.53｜ 11206.89｜ 17297.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 76.05｜ 78.26｜ 75.19｜ 79.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 27.94｜ 22.88｜ 10.40｜ 15.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.8000｜ 1.1000｜ 0.2400｜ 2.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.6806｜ 1.0100｜ 0.1963｜ 2.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.0916｜ 8.3920｜ 8.2990｜ 8.0619｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 21.1700｜ 13.0000｜ 2.9000｜ 29.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.2125｜ 4.2125｜ 4.2125｜ 4.2125｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.2469｜ 2.5475｜ 2.4325｜ 2.1955｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜56580.7320｜34393.9310｜13069.4255｜78343.4345｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25096.2656｜15134.3318｜ 3399.1026｜31546.1638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 680.8158｜ 509.5789｜ 151.5169｜ 885.4938｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21481.4694｜13141.4359｜ 2825.8464｜26857.2695｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.6500｜ 1.1500｜ 0.2000｜ 1.8600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.5740｜ 1.1500｜ 0.2130｜ 1.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.8903｜ 8.2955｜ 8.3329｜ 8.1223｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 19.6400｜ 13.5100｜ 2.4700｜ 22.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.1485｜ 4.0313｜ 4.0225｜ 4.0151｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0954｜ 2.6137｜ 2.6635｜ 2.4604｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜56286.1743｜38943.4954｜14084.4296｜67224.1096｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜23251.0211｜16360.9798｜ 2974.0222｜25851.6794｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 232.7699｜ 142.4824｜ 113.0593｜ 479.1305｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜19459.8903｜13618.7996｜ 2398.8687｜21944.5895｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.3600｜ 0.8900｜ 0.1500｜ 0.9400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.3237｜ 0.8300｜ 0.1285｜ 0.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.6135｜ 7.9382｜ 9.1882｜ 9.0296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 15.4000｜ 9.7600｜ 1.7400｜ 10.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.0041｜ 3.9967｜ 3.9892｜ 3.9818｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0243｜ 2.3565｜ 3.6148｜ 3.4637｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜46110.1972｜28813.8226｜10993.6683｜45091.9462｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜18885.3847｜12284.4639｜ 1925.2835｜12954.9018｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 438.8597｜ 311.3547｜ 291.6620｜ 633.7748｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16066.0694｜10541.8998｜ 1784.5691｜11085.8585｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.80｜ 2.27｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.09｜ 8.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.21｜ 4.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.25｜ 2.20｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 77.78｜ 58.37｜ 26.22｜ 92.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1638.56｜ 1789.73｜ 1452.10｜ 6113.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.26｜ 0.15｜ 0.06｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 0.52｜ -11.68｜ -7.21｜ 16.54｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 7.94｜ -7.50｜ 14.29｜ 22.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14084.43｜ 17.98｜ 2398.87｜ 8.93｜
｜二季度｜ 24859.07｜ 31.73｜ 11219.93｜ 41.78｜
｜三季度｜ 17342.68｜ 22.14｜ 5841.09｜ 21.75｜
｜四季度｜ 22057.26｜ 28.15｜ 7397.38｜ 27.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10993.67｜ 16.35｜ 1784.57｜ 8.13｜
｜二季度｜ 17820.15｜ 26.51｜ 8757.33｜ 39.91｜
｜三季度｜ 17296.37｜ 25.73｜ 5524.17｜ 25.17｜
｜四季度｜ 21113.91｜ 31.41｜ 5878.52｜ 26.79｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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