☆财务分析☆ ◇603533 掌阅科技 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4929.17｜ 3484.43｜ 5757.72｜ 15060.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.94｜ 1.36｜ 2.25｜ 6.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 41.46｜ -39.48｜ -61.77｜ -42.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 18.91｜ 26.07｜ 23.69｜ 26.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.33%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.12%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.03%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 321965.51｜ 344546.85｜ 340293.69｜ 345283.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 60895.23｜ 89834.29｜ 80604.98｜ 89902.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 55442.88｜ 83397.53｜ 74667.71｜ 81593.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 198956.24｜ 213439.20｜ 221601.92｜ 225427.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 27678.43｜ 32946.13｜ 40569.66｜ 34222.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1546.68｜ 1296.02｜ 1065.91｜ 700.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 18.91｜ 26.07｜ 23.69｜ 26.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 81.09｜ 73.93｜ 76.31｜ 73.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.38｜ 3.18｜ 3.77｜ 3.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.18｜ 3.00｜ 3.53｜ 3.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 267443.71｜ 301195.61｜ 265909.53｜ 223196.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7501.70｜ 33840.93｜ 14210.38｜ 10411.65｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -23256.05｜ 24348.04｜ 11217.51｜ 65235.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 103.53｜ 108.41｜ 102.97｜ 107.78｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -152.19｜ 971.20｜ 246.81｜ 69.13｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -471.80｜ 698.77｜ 194.83｜ 433.16｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -14248.36｜ -2729.62｜ -251.56｜ -45013.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1746.13｜ -6961.60｜ -2416.03｜ 99920.70｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 258330.02｜ 277839.13｜ 258241.74｜ 207078.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 68761.49｜ 69718.92｜ 69457.89｜ 98356.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 15075.96｜ 13557.98｜ 15324.13｜ 11439.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2456.33｜ -2620.80｜ -5775.60｜ -3528.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 7796.84｜ 5276.13｜ 7000.84｜ 17906.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2370.37｜ 1253.38｜ 2026.32｜ 2100.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -138.55｜ -82.58｜ 14.06｜ -684.78｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 7658.28｜ 5193.55｜ 7014.90｜ 17221.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2029.56｜ 1417.35｜ 1243.62｜ 1987.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5628.72｜ 3776.19｜ 5771.27｜ 15234.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 73.38｜ 74.91｜ 73.10｜ 52.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.91｜ 1.38｜ 2.23｜ 5.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3600｜ -0.1700｜ 0.1100｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3900｜ -0.1764｜ 0.0700｜ -0.1118｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.3956｜ 5.7180｜ 5.8877｜ 5.6796｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.4000｜ -2.9200｜ 1.9400｜ -1.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0363｜ 3.0363｜ 3.0363｜ 3.0364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1770｜ 1.4762｜ 1.6454｜ 1.4492｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜152606.955｜64321.5085｜258330.023｜191323.804｜
｜ ｜ 0｜ ｜ 1｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-14820.197｜-6646.3856｜ 7796.8376｜-3210.1738｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1370.0573｜ 400.0000｜ 2370.3736｜ 1911.7202｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-16014.178｜-7427.5779｜ 4929.1684｜-3683.0281｜
｜ ｜ 3｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1100｜ -0.1700｜ 0.0800｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1300｜ -0.1749｜ 0.0300｜ 0.0576｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.6176｜ 5.5931｜ 5.7598｜ 5.8050｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.9100｜ -2.9400｜ 1.3600｜ 1.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0364｜ 3.0364｜ 3.0364｜ 3.0511｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4244｜ 1.4194｜ 1.5861｜ 1.5875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜133185.700｜67845.5776｜277839.126｜196339.272｜
｜ ｜ 9｜ ｜ 8｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4438.7298｜-7279.0654｜ 5276.1325｜ 3940.4284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1584.3575｜ 657.6518｜ 1253.3778｜ 1047.5258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4770.7192｜-7315.0243｜ 3484.4278｜ 3548.7061｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.36｜ 0.11｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.40｜ 5.89｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.04｜ 3.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.18｜ 1.65｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ 2122.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.21｜ 2.18｜ 8.52｜ 6.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.48｜ 0.20｜ 0.78｜ 0.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 14.58｜ -5.19｜ -7.02｜ -2.55｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -233.88｜ 8.69｜ 47.78｜ -181.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 67845.58｜ 26.26｜ -7315.02｜ -148.40｜
｜二季度｜ 65340.12｜ 25.29｜ 2544.31｜ 51.62｜
｜三季度｜ 58138.10｜ 22.51｜ 1087.69｜ 22.07｜
｜四季度｜ 67006.22｜ 25.94｜ 8612.20｜ 174.72｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 59814.35｜ 21.53｜ 666.88｜ 19.14｜
｜二季度｜ 66954.81｜ 24.10｜ 3157.97｜ 90.63｜
｜三季度｜ 69570.12｜ 25.04｜ -276.14｜ -7.92｜
｜四季度｜ 81499.85｜ 29.33｜ -64.28｜ -1.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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