☆财务分析☆ ◇600336 澳柯玛 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4852.54｜ 5606.22｜ 14617.87｜ 18031.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.96｜ 2.26｜ 6.03｜ 7.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -186.56｜ -61.65｜ -18.93｜ -41.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 66.43｜ 65.65｜ 64.28｜ 65.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.71%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：28.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：45.55%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 790371.44｜ 792157.08｜ 759445.10｜ 758208.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 525007.08｜ 520039.31｜ 488206.19｜ 494493.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 466664.28｜ 498496.88｜ 392191.04｜ 485531.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 91398.28｜ 63511.20｜ 81684.63｜ 120941.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 156108.75｜ 186099.85｜ 148598.78｜ 108110.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 21385.36｜ 35513.65｜ 34973.90｜ 33404.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 66.43｜ 65.65｜ 64.28｜ 65.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 33.57｜ 34.35｜ 35.72｜ 34.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.10｜ 1.03｜ 1.22｜ 1.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.65｜ 0.66｜ 0.82｜ 0.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1007107.68｜ 978751.94｜1001752.09｜ 872206.55｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 20874.04｜ -2291.88｜ -3618.97｜ 12153.43｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 22358.73｜ -16690.68｜ -40361.01｜ 20946.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 128.85｜ 105.20｜ 104.71｜ 101.12｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -430.17｜ -40.88｜ -24.76｜ 67.40｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -460.76｜ -297.72｜ -276.11｜ 116.17｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 5007.27｜ -25814.27｜ -27878.74｜ 18512.27｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2947.57｜ 13929.39｜ -9796.15｜ -9608.05｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 781607.44｜ 930376.68｜ 956675.04｜ 862573.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 670603.56｜ 799389.69｜ 823050.82｜ 719140.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 16677.60｜ 18230.45｜ 17227.95｜ 18101.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3770.84｜ 1059.68｜ -3898.63｜ -1944.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -4066.17｜ 2823.15｜ 16503.91｜ 25706.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1108.37｜ -659.05｜ -353.43｜ -524.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 171.00｜ 307.63｜ 536.53｜ 230.81｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -3895.17｜ 3130.78｜ 17040.43｜ 25937.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 883.01｜ -3465.57｜ 999.47｜ 4019.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4778.18｜ 6596.35｜ 16040.96｜ 21918.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 14.20｜ 14.08｜ 13.97｜ 16.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.99｜ 2.24｜ 5.87｜ 7.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0474｜ 0.0518｜ -0.0600｜ 0.0035｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0453｜ 0.0469｜ -0.1000｜ -0.0270｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1026｜ 3.1098｜ 3.0586｜ 3.1282｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.5400｜ 1.6800｜ -1.9600｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4833｜ 1.4833｜ 1.4833｜ 1.4756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3934｜ 0.3978｜ 0.3460｜ 0.4344｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜405715.742｜220511.240｜781607.437｜638163.051｜
｜ ｜ 8｜ 4｜ 5｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3751.4304｜ 4201.1113｜-4066.1689｜ 350.6892｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -72.2965｜ -93.9369｜-1108.3727｜-2182.6802｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3785.4694｜ 4135.8439｜-4852.5391｜ 282.6629｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0627｜ 0.0401｜ 0.0700｜ 0.1358｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0353｜ 0.0319｜ 0.0200｜ 0.0754｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1842｜ 3.1697｜ 3.1323｜ 3.1756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9900｜ 1.2700｜ 2.2600｜ 4.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4756｜ 1.4756｜ 1.4756｜ 1.4756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4936｜ 0.4809｜ 0.4409｜ 0.5479｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜462229.520｜255801.766｜930376.676｜721171.466｜
｜ ｜ 1｜ 5｜ 2｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4191.4129｜ 3328.6687｜ 2823.1518｜10182.2337｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-1476.0404｜ -730.2993｜ -659.0527｜ 3453.7999｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5004.8865｜ 3196.8193｜ 5606.2181｜10837.9946｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.05｜ -0.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.10｜ 3.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.48｜ 1.48｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.39｜ 0.35｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.42｜ 1.31｜ 4.70｜ 3.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.14｜ 1.17｜ 4.57｜ 3.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.51｜ 0.28｜ 0.99｜ 0.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -12.23｜ -13.80｜ -15.99｜ -11.51｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -10.50｜ 26.21｜ -244.03｜ -96.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 255801.77｜ 32.73｜ 3196.82｜ -65.88｜
｜二季度｜ 206427.75｜ 26.41｜ 1808.07｜ -37.26｜
｜三季度｜ 175933.53｜ 22.51｜ -4722.22｜ 97.31｜
｜四季度｜ 143444.39｜ 18.35｜ -5135.20｜ 105.83｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 248471.73｜ 26.71｜ 3033.65｜ 54.11｜
｜二季度｜ 261414.42｜ 28.10｜ 4477.23｜ 79.86｜
｜三季度｜ 211285.31｜ 22.71｜ 3327.11｜ 59.35｜
｜四季度｜ 209205.21｜ 22.49｜ -5231.78｜ -93.32｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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