☆财务分析☆ ◇600095 湘财股份 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10916.77｜ 11942.03｜ -32629.08｜ 48575.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.92｜ 1.01｜ -2.68｜ 4.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -8.59｜ 136.60｜ -167.17｜ 36.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 69.29｜ 63.99｜ 65.84｜ 64.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.97%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：68.34%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：72.05%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜3855988.77｜3304135.33｜3478845.60｜3526796.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜2671655.47｜2114176.77｜2290530.84｜2267707.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜2327959.31｜1832789.10｜1801325.05｜1983832.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜1294309.09｜ 958957.21｜1043674.51｜1149012.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 101427.60｜ 128555.32｜ 70939.45｜ 33787.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3490.95｜ 11531.34｜ 2421.76｜ 8663.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 69.29｜ 63.99｜ 65.84｜ 64.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 30.71｜ 36.01｜ 34.16｜ 35.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.36｜ 1.39｜ 1.59｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.98｜ 0.95｜ 1.12｜ 1.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 51044.15｜ 60208.60｜ 227376.77｜ 294074.19｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 580986.94｜-141437.60｜ 83923.83｜ -34862.26｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 430599.96｜-228881.19｜ 67778.45｜ 13620.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.61｜ 104.03｜ 128.50｜ 115.40｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 5321.97｜ -1184.37｜ -257.21｜ -71.77｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 3944.39｜ -1916.60｜ -207.72｜ 28.04｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -3747.90｜ 8343.74｜ -6688.66｜-224822.43｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-146964.72｜ -96085.39｜ -11270.01｜ 273719.09｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 219210.27｜ 232121.63｜ 351616.40｜ 457141.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 42807.75｜ 56667.24｜ 174612.24｜ 252197.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 115643.28｜ 121579.19｜ 109513.68｜ 118629.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 9434.53｜ 9907.19｜ 12233.62｜ 14711.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 39892.56｜ 18999.70｜ -32695.36｜ 71306.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 29723.32｜ 5923.90｜ 20008.51｜ 38734.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -22995.03｜ -139.64｜ 365.15｜ 2.96｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 16897.53｜ 18860.06｜ -32330.20｜ 71309.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 6318.94｜ 7174.45｜ 486.44｜ 22537.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10578.59｜ 11685.61｜ -32816.64｜ 48771.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 2.21｜ 2.09｜ 1.32｜ 1.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 0.92｜ 1.01｜ -2.75｜ 3.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0496｜ 0.0172｜ 0.0382｜ 0.0510｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0397｜ 0.0175｜ 0.0796｜ 0.0466｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1770｜ 4.1492｜ 4.1351｜ 4.1433｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1913｜ 0.4150｜ 0.9223｜ 1.2239｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4251｜ 2.4250｜ 2.4254｜ 2.4224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2479｜ 0.2161｜ 0.1994｜ 0.2413｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜114402.868｜62110.9611｜219210.269｜154917.687｜
｜ ｜ 7｜ ｜ 4｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜20070.9565｜ 7912.2732｜39892.5601｜21251.6798｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜11731.9883｜ 4634.1730｜29723.3171｜10904.2591｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜14161.7483｜ 4916.7894｜10916.7671｜14560.6274｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0257｜ 0.0317｜ 0.0418｜ 0.0525｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0228｜ 0.0309｜ 0.0314｜ 0.0432｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1375｜ 4.1921｜ 4.1536｜ 4.1655｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6163｜ 0.7603｜ 1.0068｜ 1.2625｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4245｜ 2.4246｜ 2.4246｜ 2.4326｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2164｜ 0.2579｜ 0.2265｜ 0.2589｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜109339.831｜58907.7052｜232121.629｜185565.336｜
｜ ｜ 7｜ ｜ 8｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 9297.1875｜11118.1210｜18999.7022｜21716.0987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 8345.6622｜ 7967.1926｜ 5923.8984｜ 5856.1322｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7332.9477｜ 9063.4579｜11942.0331｜14999.3615｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.05｜ 0.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.18｜ 4.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.43｜ 2.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.25｜ 0.20｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 5.38｜ 3.58｜ 20.56｜ 28.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.18｜ 0.12｜ 0.38｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.01｜ 0.00｜ 0.01｜ 0.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -34.25｜ -30.43｜ -24.36｜ -19.13｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 115.88｜ -28.83｜ 109.96｜ -2.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58907.71｜ 26.87｜ 9063.46｜ 83.02｜
｜二季度｜ 50432.13｜ 23.01｜ -1730.51｜ -15.85｜
｜三季度｜ 45577.86｜ 20.79｜ 7227.68｜ 66.21｜
｜四季度｜ 64292.58｜ 29.33｜ -3643.86｜ -33.38｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 56322.35｜ 24.26｜ 15285.71｜ 128.00｜
｜二季度｜ 72605.28｜ 31.28｜ -1630.66｜ -13.65｜
｜三季度｜ 56637.70｜ 24.40｜ 1344.31｜ 11.26｜
｜四季度｜ 46556.29｜ 20.06｜ -3057.33｜ -25.60｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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