☆财务分析☆ ◇301581 黄山谷捷 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11191.83｜ 15728.32｜ 9947.19｜ 3427.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 23.65｜ 46.45｜ 46.51｜ 58.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -28.84｜ 58.12｜ 190.19｜ 126.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 16.90｜ 23.76｜ 34.69｜ 32.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.93%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：52.37%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.02%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 123335.09｜ 56365.48｜ 40885.73｜ 22972.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 20843.85｜ 13391.81｜ 14184.63｜ 7550.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 20300.57｜ 12878.22｜ 13548.76｜ 7451.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 63733.94｜ 11258.73｜ 3950.49｜ 7040.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 21801.91｜ 16473.19｜ 14447.88｜ 6762.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 43.35｜ 52.18｜ 55.85｜ 17.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 16.90｜ 23.76｜ 34.69｜ 32.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 83.10｜ 76.24｜ 65.31｜ 67.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.01｜ 2.92｜ 1.92｜ 2.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.66｜ 2.51｜ 1.50｜ 1.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 66441.30｜ 71745.30｜ 44674.68｜ 20244.00｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5127.95｜ 9430.46｜ 1734.22｜ -1348.79｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 52455.14｜ 7308.25｜ -3090.07｜ 7012.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 91.69｜ 94.53｜ 83.25｜ 79.25｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 45.82｜ 59.96｜ 17.43｜ -39.35｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 468.69｜ 46.47｜ -31.06｜ 204.57｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2765.48｜ -2738.59｜ -3138.54｜ -1033.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 50057.40｜ 616.43｜ -1686.24｜ 9395.06｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 72463.30｜ 75898.64｜ 53665.14｜ 25544.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 56158.20｜ 54115.89｜ 39438.50｜ 19989.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 1587.02｜ 1603.01｜ 1238.79｜ 533.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -201.18｜ -202.75｜ -539.15｜ 209.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 13411.33｜ 19081.42｜ 11865.14｜ 3965.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ 18.09｜ -42.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2.21｜ -6.39｜ -13.90｜ -8.59｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 13409.12｜ 19075.04｜ 11851.24｜ 3956.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1726.00｜ 2728.97｜ 1617.18｜ 529.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11683.12｜ 16346.06｜ 10234.06｜ 3427.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.50｜ 28.70｜ 26.51｜ 21.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 11.08｜ 37.70｜ 38.27｜ 22.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6300｜ 0.4700｜ 0.2800｜ 1.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5661｜ 0.4300｜ 0.2488｜ 1.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.5559｜ 12.4030｜ 12.9089｜ 12.6303｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.9500｜ 3.7100｜ 2.1800｜ 23.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.5351｜ 7.5351｜ 7.5351｜ 7.5351｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.6045｜ 3.4515｜ 3.9575｜ 3.6789｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜58045.8361｜37502.7130｜19084.6186｜72463.2950｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6141.1538｜ 4625.6132｜ 2752.0357｜13411.3262｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 238.6486｜ 20.1935｜ 20.1935｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5004.7606｜ 3781.0607｜ 2228.8408｜11191.8264｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.5100｜ 1.0100｜ 0.4400｜ 2.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.3500｜ 0.8700｜ 0.0000｜ 2.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.4593｜ 7.9600｜ 0.0000｜ 6.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 19.0200｜ 13.5400｜ 6.0700｜ 46.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3588｜ 2.3588｜ 0.0000｜ 2.3588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.7253｜ 4.2298｜ 0.0000｜ 3.2198｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜48201.7195｜27901.5501｜14014.2531｜75898.6418｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10807.6303｜ 7322.7704｜ 3175.8781｜19081.4218｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9033.1709｜ 6059.7512｜ 2612.7841｜15728.3223｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.8200｜ 1.1200｜ 0.0000｜ 1.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.7481｜ 1.0700｜ 0.0000｜ 1.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0000｜ 5.4500｜ 0.0000｜ 4.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 22.8500｜ 0.0000｜ 46.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0000｜ 2.3588｜ 0.0000｜ 2.3588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.0000｜ 1.9689｜ 0.0000｜ 0.8512｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜55918.6523｜34280.2606｜15541.3900｜53665.1426｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13276.3138｜ 8155.6563｜ 3486.8700｜11865.1393｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 18.0913｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10931.0600｜ 6705.9725｜ 2853.5200｜ 9947.1939｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.63｜ 1.87｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.56｜ 12.63｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.54｜ 7.54｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.60｜ 3.68｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 5.67｜ 3.94｜ 2.21｜ 9.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.97｜ 1.95｜ 0.87｜ 3.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.48｜ 0.31｜ 0.16｜ 0.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 20.42｜ 34.41｜ 36.18｜ -4.53｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -43.18｜ -36.83｜ -13.35｜ -29.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14014.25｜ 19.34｜ 2612.78｜ 23.35｜
｜二季度｜ 13887.30｜ 19.16｜ 3446.97｜ 30.80｜
｜三季度｜ 20300.17｜ 28.01｜ 2973.42｜ 26.57｜
｜四季度｜ 24261.58｜ 33.48｜ 2158.66｜ 19.29｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15541.39｜ 20.48｜ 2853.52｜ 18.14｜
｜二季度｜ 18738.87｜ 24.69｜ 3852.45｜ 24.49｜
｜三季度｜ 21638.39｜ 28.51｜ 4225.09｜ 26.86｜
｜四季度｜ 19979.99｜ 26.32｜ 4797.26｜ 30.50｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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