☆财务分析☆ ◇301509 金凯生科 更新日期：2025-10-28◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3860.93｜ 17357.42｜ 16145.05｜ 8454.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.79｜ 12.96｜ 20.40｜ 12.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -77.76｜ 7.51｜ 90.96｜ 43.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 5.06｜ 6.04｜ 27.37｜ 21.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.08%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-17.98%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.85%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 226338.91｜ 231063.56｜ 120999.77｜ 89750.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 11456.99｜ 13963.08｜ 33120.87｜ 19370.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 9257.10｜ 12086.58｜ 26405.52｜ 14493.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 19117.80｜ 48690.14｜ 23101.11｜ 21339.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 7460.12｜ 10361.87｜ 5509.91｜ 9098.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 39.60｜ 1602.96｜ 6424.12｜ 1372.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 5.06｜ 6.04｜ 27.37｜ 21.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 94.94｜ 93.96｜ 72.63｜ 78.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 16.25｜ 15.37｜ 2.85｜ 3.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.71｜ 5.98｜ 1.90｜ 2.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 46532.02｜ 64570.38｜ 74634.33｜ 51027.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 15489.79｜ 15515.64｜ 24155.32｜ 7227.10｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -29572.34｜ 25589.02｜ 4995.89｜ -8766.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 93.62｜ 84.20｜ 104.14｜ 92.91｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 401.19｜ 89.39｜ 149.61｜ 85.48｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -765.94｜ 147.42｜ 30.94｜ -103.68｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -37590.17｜ -93799.28｜ -23142.27｜ -17032.45｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -7606.22｜ 103747.57｜ 2970.01｜ 1270.30｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 49701.09｜ 76682.43｜ 71667.00｜ 54919.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 32187.39｜ 40484.76｜ 40057.02｜ 32869.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8850.54｜ 9352.56｜ 8874.05｜ 7383.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -977.41｜ -327.69｜ -1934.16｜ 491.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3872.89｜ 20371.19｜ 19385.97｜ 9941.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1900.71｜ 475.28｜ -36.37｜ -4.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 53.57｜ -30.61｜ -9.22｜ 42.58｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3926.46｜ 20340.58｜ 19376.74｜ 9984.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 65.53｜ 2983.16｜ 3231.69｜ 1529.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3860.93｜ 17357.42｜ 16145.05｜ 8454.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 35.24｜ 47.20｜ 44.11｜ 40.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.80｜ 8.00｜ 18.37｜ 12.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8600｜ 0.6000｜ 0.3900｜ 0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7019｜ 0.4900｜ 0.3500｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 18.3006｜ 18.0489｜ 18.2387｜ 17.8404｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.7400｜ 3.2900｜ 2.1800｜ 1.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.2703｜ 13.2602｜ 13.2501｜ 13.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.5357｜ 3.2727｜ 3.4694｜ 3.0769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜48771.5535｜34840.2686｜17634.3757｜49701.0913｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12017.8239｜ 8230.7061｜ 5628.4896｜ 3872.8905｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1620.1877｜ 1050.2871｜ 337.7328｜ 1900.7088｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10342.9320｜ 7176.0596｜ 4741.7837｜ 3860.9322｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3300｜ 0.2700｜ 0.1900｜ 2.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2096｜ 0.2000｜ 0.1780｜ 2.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.8012｜ 17.7502｜ 25.4481｜ 25.2345｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.8200｜ 1.4700｜ 0.7700｜ 12.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.2256｜ 13.2142｜ 18.8839｜ 18.8680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.1301｜ 3.0703｜ 4.9201｜ 4.7255｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38719.6008｜26199.3495｜12433.2622｜76682.4305｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4598.1613｜ 3431.9072｜ 2006.6982｜20371.1922｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1310.8884｜ 718.7832｜ 159.6683｜ 475.2765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3929.0561｜ 3209.1742｜ 1674.1206｜17357.4166｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 2.1850｜ 1.7341｜ 0.6300｜ 2.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 2.1736｜ 1.7288｜ 0.6200｜ 2.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 24.9270｜ 15.4863｜ 14.2400｜ 13.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.6000｜ 11.9200｜ 4.5200｜ 20.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 18.8524｜ 8.2349｜ 8.2141｜ 8.1934｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.6018｜ 5.6039｜ 4.5000｜ 3.8698｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜58607.0790｜43203.4126｜21388.9447｜71667.0015｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜16680.1812｜12660.8542｜ 4900.9645｜19385.9675｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 171.4865｜ 122.3729｜ 55.8422｜ -36.3661｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜14620.5851｜11189.4977｜ 4066.6714｜16145.0527｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.86｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 18.30｜ 17.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.27｜ 13.24｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.54｜ 3.08｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.50｜ 1.10｜ 0.47｜ 1.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.30｜ 3.85｜ 2.03｜ 5.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.21｜ 0.15｜ 0.08｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 25.96｜ 32.98｜ 41.83｜ -35.19｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 161.36｜ 139.83｜ 180.49｜ -80.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12433.26｜ 25.02｜ 1674.12｜ 43.36｜
｜二季度｜ 13766.09｜ 27.70｜ 1535.05｜ 39.76｜
｜三季度｜ 12520.25｜ 25.19｜ 719.88｜ 18.65｜
｜四季度｜ 10981.49｜ 22.10｜ -68.12｜ -1.76｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 21388.94｜ 27.89｜ 4066.67｜ 23.43｜
｜二季度｜ 21814.47｜ 28.45｜ 7122.83｜ 41.04｜
｜三季度｜ 15403.67｜ 20.09｜ 3431.09｜ 19.77｜
｜四季度｜ 18075.35｜ 23.57｜ 2736.83｜ 15.77｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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