☆财务分析☆ ◇301372 科净源 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13108.31｜ 1940.25｜ 8629.85｜ 9198.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -15.48｜ 3.25｜ 37.68｜ 56.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -775.60｜ -77.53｜ -6.18｜ 29.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 48.68｜ 41.31｜ 66.43｜ 72.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.39%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-25.17%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.22%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 150560.93｜ 156834.96｜ 81137.27｜ 67606.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 73293.98｜ 64795.00｜ 53899.49｜ 48994.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 65258.07｜ 56546.86｜ 53060.42｜ 48128.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 18886.11｜ 46327.88｜ 4258.44｜ 3298.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 45777.75｜ 50385.90｜ 33593.68｜ 23563.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1732.30｜ 1793.33｜ 194.87｜ 223.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 48.68｜ 41.31｜ 66.43｜ 72.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 51.32｜ 58.69｜ 33.57｜ 27.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.37｜ 2.06｜ 0.99｜ 0.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.13｜ 1.80｜ 0.86｜ 0.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 12485.14｜ 17344.95｜ 23163.51｜ 31695.55｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -12277.72｜ -18411.92｜ -2519.53｜ 516.27｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -21393.21｜ 36226.20｜ 728.18｜ 215.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 65.27｜ 57.48｜ 52.73｜ 65.98｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 93.66｜ -948.95｜ -29.18｜ 5.61｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 163.20｜ 1867.09｜ 8.43｜ 2.34｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -12096.04｜ -12681.06｜ -1826.80｜ -429.72｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 2980.56｜ 67319.18｜ 5074.51｜ 128.95｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 19128.44｜ 30177.98｜ 43928.78｜ 48035.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 14762.25｜ 16170.05｜ 23479.37｜ 26604.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5190.97｜ 4848.54｜ 3698.52｜ 3700.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 443.96｜ 721.59｜ 864.71｜ 1123.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -15869.00｜ 460.46｜ 10012.04｜ 10614.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 32.19｜ 12.68｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 306.96｜ 1049.75｜ -6.99｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -15562.04｜ 1510.21｜ 10005.05｜ 10569.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2427.89｜ -396.52｜ 1379.37｜ 1387.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13134.15｜ 1906.73｜ 8625.68｜ 9182.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.83｜ 46.42｜ 46.55｜ 44.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -16.96｜ 2.11｜ 31.70｜ 49.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2300｜ 0.1900｜ 0.1600｜ -1.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1356｜ 0.0900｜ 0.0692｜ -1.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.5071｜ 11.4613｜ 11.4381｜ 11.2742｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.0400｜ 1.6400｜ 1.4400｜ -15.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.6099｜ 9.6099｜ 9.6099｜ 9.6099｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4749｜ 0.4291｜ 0.4059｜ 0.2420｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜24214.6174｜14937.0783｜ 6501.6104｜19128.4388｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1844.4573｜ 1458.5464｜ 1352.8586｜-15868.999｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.3928｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 32.1915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1597.1800｜ 1283.0049｜ 1123.8334｜-13108.310｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.5700｜ -0.5000｜ -0.2900｜ 0.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.5734｜ -0.5000｜ -0.2909｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.6185｜ 12.6862｜ 13.1369｜ 13.4248｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.3500｜ -3.8300｜ -2.1700｜ 3.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.6099｜ 9.6099｜ 9.6099｜ 9.6099｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5863｜ 1.6540｜ 2.1047｜ 2.3926｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜17331.3145｜12016.7786｜ 3076.4727｜30177.9765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4015.4226｜-3626.0922｜-1979.2395｜ 460.4589｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 16.7563｜ 16.7563｜ 3.7808｜ 12.6837｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3890.0203｜-3425.7691｜-1974.2803｜ 1940.2460｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.9000｜ 0.9300｜ -0.0600｜ 1.6800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7220｜ 0.7500｜ -0.2300｜ 1.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.8490｜ 6.2352｜ 5.2303｜ 5.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.1200｜ 16.2100｜ -1.1900｜ 37.6800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.6190｜ 0.9322｜ 0.9200｜ 0.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.8698｜ 3.8227｜ 2.8299｜ 2.8925｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25693.3324｜22541.8489｜ 4081.1149｜43928.7820｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4106.2378｜ 4348.3869｜-1352.3706｜10012.0439｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4802.9027｜ 4783.9358｜ -321.6748｜ 8629.8543｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.23｜ -1.91｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.51｜ 11.27｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.61｜ 9.61｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.47｜ 0.24｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.91｜ 1.03｜ 0.49｜ 2.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.50｜ 0.32｜ 0.14｜ 0.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.10｜ 0.04｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 39.72｜ 24.30｜ 111.33｜ -36.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 145.93｜ 140.22｜ 168.35｜ -3546.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3076.47｜ 16.08｜ -1974.28｜ 15.06｜
｜二季度｜ 8940.31｜ 46.74｜ -1451.49｜ 11.07｜
｜三季度｜ 5314.54｜ 27.78｜ -464.25｜ 3.54｜
｜四季度｜ 1797.12｜ 9.40｜ -9218.29｜ 70.32｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4081.11｜ 13.52｜ -321.67｜ -16.58｜
｜二季度｜ 18460.73｜ 61.17｜ 5105.61｜ 263.14｜
｜三季度｜ 9933.66｜ 32.92｜ 916.50｜ 47.24｜
｜四季度｜ -2297.53｜ -7.61｜ -3760.19｜ -193.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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