☆财务分析☆ ◇301356 天振股份 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3724.64｜ -26689.71｜ 37915.35｜ 27935.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.25｜ -8.32｜ 24.09｜ 25.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 86.04｜ -170.39｜ 35.73｜ -24.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 10.08｜ 6.07｜ 15.95｜ 55.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.50%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-165.72%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.87%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 327796.18｜ 320231.74｜ 408429.65｜ 269070.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 33027.54｜ 19439.62｜ 65138.57｜ 148804.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 31582.00｜ 17604.14｜ 63521.69｜ 147130.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 50725.40｜ 185806.58｜ 194286.79｜ 64698.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 32179.92｜ 10253.93｜ 42957.71｜ 55559.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 935.40｜ 1450.51｜ 1187.89｜ 5244.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 10.08｜ 6.07｜ 15.95｜ 55.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 89.92｜ 93.93｜ 84.05｜ 44.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.21｜ 13.30｜ 5.07｜ 1.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.92｜ 11.41｜ 4.54｜ 0.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 64195.33｜ 58612.17｜ 311712.23｜ 281199.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -9818.10｜ -13092.16｜ 61419.29｜ 10255.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-140802.00｜ -8172.10｜ 130169.67｜ 16893.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 72.01｜ 188.07｜ 105.05｜ 88.40｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 263.60｜ 49.05｜ 161.99｜ 36.71｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 3780.29｜ 30.62｜ 343.32｜ 60.48｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-129334.14｜ 35693.07｜ -68485.99｜ -7178.19｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -690.55｜ -31194.49｜ 131994.93｜ 14969.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 89151.88｜ 31164.52｜ 296734.19｜ 318098.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 80144.35｜ 33343.90｜ 230659.65｜ 252820.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6430.27｜ 5514.84｜ 5778.25｜ 5795.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -3362.82｜ -6292.27｜ -5750.36｜ 3692.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -3728.39｜ -28142.19｜ 40965.03｜ 28654.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1552.10｜ 540.96｜ -111.26｜ -2210.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 437.17｜ -658.99｜ 210.75｜ -1095.49｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -3291.23｜ -28801.18｜ 41175.77｜ 27559.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 433.41｜ -2111.47｜ 3260.42｜ -375.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3724.64｜ -26689.71｜ 37915.35｜ 27935.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.10｜ -6.99｜ 22.27｜ 20.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.26｜ -8.87｜ 11.04｜ 23.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3900｜ 0.2300｜ 0.1300｜ -0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3473｜ 0.2000｜ 0.1217｜ -0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.8938｜ 13.8123｜ 13.7538｜ 13.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.8700｜ 1.6700｜ 0.9300｜ -1.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.6953｜ 10.6953｜ 10.6962｜ 10.6953｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0862｜ 1.9207｜ 1.8188｜ 1.6916｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜120037.267｜79556.5721｜41224.4044｜89151.8820｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10020.5310｜ 5911.5301｜ 3169.7859｜-3728.3947｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1216.7527｜ 896.1714｜ 628.9878｜ 1552.0968｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8524.1732｜ 4948.6415｜ 2747.2581｜-3724.6371｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2000｜ -0.1500｜ -0.0500｜ -1.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2422｜ -0.1900｜ -0.0944｜ -1.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.6416｜ 13.6104｜ 13.8007｜ 13.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.4200｜ -1.1100｜ -0.2900｜ -8.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.6953｜ 10.6953｜ 10.6953｜ 10.6953｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6709｜ 1.7118｜ 1.8178｜ 1.8640｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜53330.2082｜31325.6835｜15340.4077｜31164.5204｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5705.9265｜-4467.1137｜-1741.7801｜-28142.189｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 933.6615｜ 375.3253｜ 147.7075｜ 540.9641｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4239.2562｜-3288.3782｜ -998.4221｜-26689.708｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3200｜ -0.2500｜ 0.4000｜ 4.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4165｜ -0.3500｜ 0.1922｜ 3.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.8804｜ 15.1572｜ 28.9604｜ 28.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0900｜ -1.5700｜ 1.3800｜ 24.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.6953｜ 10.6953｜ 20.0516｜ 20.0516｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7522｜ 2.8269｜ 7.2269｜ 6.8294｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27542.1966｜25199.8181｜17727.6373｜296734.193｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10280.239｜-7504.1422｜ 2574.3035｜40965.0254｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -147.9554｜ -156.7066｜ 125.1126｜ -111.2564｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6964.0580｜-5350.5516｜ 4769.2511｜37915.3503｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.39｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.89｜ 13.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.70｜ 10.70｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.09｜ 1.69｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.50｜ 2.23｜ 1.18｜ 2.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.03｜ 2.33｜ 1.19｜ 4.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.37｜ 0.24｜ 0.13｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 125.08｜ 153.97｜ 168.73｜ 186.07｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 275.62｜ 232.33｜ 281.99｜ 86.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15340.41｜ 17.21｜ -998.42｜ 26.81｜
｜二季度｜ 15985.28｜ 17.93｜ -2289.96｜ 61.48｜
｜三季度｜ 22004.52｜ 24.68｜ -950.88｜ 25.53｜
｜四季度｜ 35821.67｜ 40.18｜ 514.62｜ -13.82｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 17727.64｜ 56.88｜ 4769.25｜ -17.87｜
｜二季度｜ 7472.18｜ 23.98｜ -10119.80｜ 37.92｜
｜三季度｜ 2342.38｜ 7.52｜ -1613.51｜ 6.05｜
｜四季度｜ 3622.32｜ 11.62｜ -19725.65｜ 73.91｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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