☆财务分析☆ ◇301281 科源制药 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6044.87｜ 7703.94｜ 9127.84｜ 7817.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.51｜ 6.92｜ 19.20｜ 20.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -21.54｜ -15.60｜ 16.77｜ 13.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.42｜ 9.45｜ 20.26｜ 22.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.29%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-19.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.64%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 155247.43｜ 146996.80｜ 65178.92｜ 55950.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 19287.07｜ 13892.77｜ 13206.12｜ 12852.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 11978.48｜ 11114.31｜ 10786.23｜ 11074.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17812.92｜ 32521.95｜ 14897.42｜ 6600.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5360.60｜ 4339.88｜ 3726.20｜ 2186.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2711.42｜ 65.11｜ 30.87｜ 69.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.42｜ 9.45｜ 20.26｜ 22.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.58｜ 90.55｜ 79.74｜ 77.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.77｜ 7.91｜ 2.62｜ 1.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.64｜ 4.97｜ 1.91｜ 1.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 34976.16｜ 35592.16｜ 34232.36｜ 28346.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -6051.58｜ 3703.10｜ 11585.87｜ 5202.24｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -23243.93｜ 17523.49｜ 8362.54｜ 2813.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 75.43｜ 79.52｜ 77.30｜ 67.35｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -100.11｜ 48.07｜ 126.93｜ 66.55｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -384.52｜ 227.46｜ 91.62｜ 35.99｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -18757.78｜ -60212.66｜ -3070.70｜ -1990.42｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 1506.90｜ 73980.80｜ -180.60｜ -387.03｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 46371.68｜ 44758.36｜ 44286.51｜ 42088.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 25843.31｜ 23609.19｜ 26157.17｜ 24368.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3974.66｜ 3771.08｜ 2815.07｜ 3872.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -256.67｜ -484.80｜ -272.60｜ 26.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 6826.26｜ 8011.66｜ 9817.14｜ 8982.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1214.27｜ 1220.11｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -255.41｜ -38.15｜ 12.89｜ 9.59｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 6570.85｜ 7973.51｜ 9830.03｜ 8991.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 543.67｜ 269.56｜ 702.19｜ 1174.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6027.19｜ 7703.94｜ 9127.84｜ 7817.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 44.27｜ 47.25｜ 40.94｜ 42.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.45｜ 5.79｜ 17.56｜ 18.14｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2906｜ 0.3942｜ 0.2132｜ 0.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2091｜ 0.3312｜ 0.1748｜ 0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.6591｜ 12.7559｜ 12.7662｜ 12.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.3000｜ 3.1000｜ 1.6800｜ 4.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.3819｜ 8.3819｜ 8.3819｜ 8.3819｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7691｜ 2.8726｜ 2.8917｜ 2.6785｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜30268.8076｜22786.6001｜11120.4722｜46371.6805｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2802.3489｜ 3912.7935｜ 2004.9800｜ 6826.2612｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 426.6302｜ 373.5137｜ 64.4277｜ 1214.2743｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3147.0677｜ 4268.3043｜ 2308.4866｜ 6044.8712｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3665｜ 0.3333｜ 0.1988｜ 0.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2485｜ 0.2391｜ 0.1838｜ 0.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.3430｜ 12.3056｜ 12.4744｜ 12.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.9800｜ 2.7000｜ 1.6000｜ 6.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.3726｜ 8.3726｜ 8.4031｜ 8.4031｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5185｜ 2.4853｜ 2.6305｜ 2.4520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜33087.9996｜23714.2860｜14627.6964｜44758.3620｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4577.9441｜ 4246.7943｜ 2442.8409｜ 8011.6577｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 725.0794｜ 577.9910｜ 54.0744｜ 1220.1059｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3968.3076｜ 3609.1102｜ 2153.2537｜ 7703.9439｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6705｜ 0.5404｜ 0.5500｜ 1.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6004｜ 0.5166｜ 0.5360｜ 1.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.1996｜ 12.0581｜ 22.7097｜ 8.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.3400｜ 5.5400｜ 5.9900｜ 19.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.4031｜ 8.4031｜ 16.2226｜ 3.3679｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.3994｜ 2.2576｜ 4.4190｜ 3.8658｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜34068.0063｜22447.4772｜12422.6062｜44286.5099｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 7168.7888｜ 5463.2124｜ 3555.1888｜ 9817.1385｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 167.4694｜ 34.8613｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6655.4830｜ 5120.4445｜ 3208.8663｜ 9127.8407｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.29｜ 0.56｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.66｜ 12.55｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 8.38｜ 8.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.77｜ 2.68｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.04｜ 0.75｜ 0.40｜ 2.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.17｜ 3.13｜ 1.96｜ 9.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.14｜ 0.07｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -8.52｜ -3.91｜ -23.98｜ 3.60｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -38.79｜ -7.86｜ -17.92｜ -14.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14627.70｜ 31.54｜ 2152.38｜ 35.61｜
｜二季度｜ 9086.59｜ 19.60｜ 1456.73｜ 24.10｜
｜三季度｜ 9373.71｜ 20.21｜ 359.20｜ 5.94｜
｜四季度｜ 13283.68｜ 28.65｜ 2076.56｜ 34.35｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12422.61｜ 27.75｜ 3208.87｜ 41.65｜
｜二季度｜ 10024.87｜ 22.40｜ 1911.58｜ 24.81｜
｜三季度｜ 11620.53｜ 25.96｜ 1535.04｜ 19.93｜
｜四季度｜ 10690.36｜ 23.88｜ 1048.46｜ 13.61｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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