☆财务分析☆ ◇301197 工大科雅 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5574.01｜ 5666.42｜ 4054.41｜ 8609.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.12｜ 4.28｜ 4.90｜ 15.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1.63｜ 39.76｜ -52.91｜ 39.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 22.74｜ 19.15｜ 12.20｜ 23.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.14%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：16.56%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.08%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 178389.33｜ 167738.17｜ 149329.10｜ 76638.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 40560.56｜ 32119.51｜ 18210.78｜ 18241.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 39545.33｜ 31452.27｜ 17719.03｜ 17835.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 63786.25｜ 62878.03｜ 41273.43｜ 13200.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 46284.23｜ 41860.39｜ 35899.02｜ 30007.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 518.30｜ 580.77｜ 598.53｜ 365.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 22.74｜ 19.15｜ 12.20｜ 23.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 77.26｜ 80.85｜ 87.80｜ 76.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.54｜ 4.39｜ 7.37｜ 3.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.02｜ 3.60｜ 6.09｜ 2.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 34715.70｜ 30060.54｜ 22873.03｜ -｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 3545.15｜ -2819.84｜ -6905.38｜ 6909.59｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 1010.58｜ 21628.67｜ 29166.87｜ -2902.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 87.78｜ 83.98｜ 73.20｜ -｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 63.60｜ -49.76｜ -170.32｜ 80.25｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 18.13｜ 381.70｜ 719.39｜ -33.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4339.05｜ 16582.14｜ -34479.06｜ -6004.80｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 1804.47｜ 7866.36｜ 70551.30｜ -3806.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 39547.34｜ 35793.49｜ 31249.29｜ 40333.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 20698.17｜ 19488.06｜ 16590.92｜ 21655.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2969.00｜ 2722.11｜ 2588.12｜ 2433.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -92.20｜ -51.37｜ -89.89｜ -106.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 5801.02｜ 6059.98｜ 4097.38｜ 9322.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1230.89｜ 1322.31｜ 516.72｜ -84.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 257.18｜ 70.17｜ -6.18｜ -42.96｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 6058.20｜ 6130.15｜ 4091.21｜ 9279.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 454.92｜ 494.41｜ -16.48｜ 673.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5603.28｜ 5635.74｜ 4107.69｜ 8606.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 47.66｜ 45.55｜ 46.91｜ 46.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.06｜ 4.20｜ 3.11｜ 14.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1300｜ 0.0100｜ 0.4700｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2000｜ -0.0131｜ 0.3100｜ -0.1570｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.9097｜ 11.2925｜ 11.3880｜ 10.8628｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.1400｜ 0.1200｜ 4.1200｜ -0.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.0984｜ 7.0919｜ 7.0854｜ 7.0778｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.8366｜ 3.0753｜ 3.0611｜ 2.5843｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 8780.5174｜ 4877.6391｜39547.3412｜12624.3215｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1807.3417｜ 262.2109｜ 5801.0174｜ -904.3254｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1052.5987｜ 386.2581｜ 1230.8907｜ 825.6433｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1540.2024｜ 171.6195｜ 5574.0098｜ -701.8438｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0400｜ 0.0100｜ 0.4700｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1000｜ -0.0155｜ 0.2500｜ -0.0315｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.8839｜ 11.0483｜ 11.1972｜ 10.8308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.3400｜ 0.1000｜ 4.2800｜ 0.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.0778｜ 7.0778｜ 7.0778｜ 7.0778｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.6054｜ 2.7520｜ 2.7412｜ 2.4242｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9597.9244｜ 4834.6420｜35793.4886｜16814.5226｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -658.6812｜ 140.5350｜ 6059.9769｜ 1058.8904｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 461.5260｜ 214.0644｜ 1322.3119｜ 971.7612｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -447.2468｜ 130.5294｜ 5666.4168｜ 1249.6689｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.13｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.91｜ 11.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.10｜ 7.09｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.84｜ 3.06｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.32｜ 0.18｜ 1.22｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.19｜ 0.11｜ 0.90｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.23｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -8.52｜ 0.89｜ 10.49｜ -24.92｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -174.39｜ 86.58｜ -4.27｜ -185.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4834.64｜ 12.22｜ 130.53｜ 2.34｜
｜二季度｜ 4763.28｜ 12.04｜ -577.78｜ -10.37｜
｜三季度｜ 3026.40｜ 7.65｜ -254.60｜ -4.57｜
｜四季度｜ 26923.02｜ 68.08｜ 6275.85｜ 112.59｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4390.66｜ 12.27｜ 117.93｜ 2.08｜
｜二季度｜ 6194.31｜ 17.31｜ 700.43｜ 12.36｜
｜三季度｜ 6229.55｜ 17.40｜ 431.30｜ 7.61｜
｜四季度｜ 18978.97｜ 53.02｜ 4416.75｜ 77.95｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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