☆财务分析☆ ◇301191 菲菱科思 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11749.67｜ 14436.88｜ 19534.28｜ 16886.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.93｜ 8.88｜ 17.53｜ 40.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -18.61｜ -26.34｜ 15.68｜ 75.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 25.83｜ 29.27｜ 33.83｜ 70.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.12%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-7.40%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.97%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 231550.69｜ 236142.72｜ 238652.27｜ 167644.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 59816.96｜ 69125.19｜ 80729.27｜ 117394.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 49872.27｜ 60686.08｜ 71340.63｜ 112858.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 95457.01｜ 100530.77｜ 122084.88｜ 19276.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 27190.64｜ 37542.08｜ 23821.17｜ 40257.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1009.79｜ 1147.72｜ 1169.71｜ 953.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 25.83｜ 29.27｜ 33.83｜ 70.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 74.17｜ 70.73｜ 66.17｜ 29.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.04｜ 3.38｜ 2.91｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.27｜ 2.70｜ 2.07｜ 0.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 201056.40｜ 216083.61｜ 280014.84｜ 220149.60｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 23056.82｜ 23784.38｜ 24728.84｜ 1121.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6818.82｜ -14392.27｜ 97989.51｜ -4557.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 119.77｜ 104.15｜ 119.04｜ 99.71｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 196.23｜ 164.75｜ 126.17｜ 6.64｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -58.03｜ -99.69｜ 499.96｜ -26.99｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -17922.78｜ -26895.76｜ -8296.06｜ -5214.19｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -11959.83｜ -11280.90｜ 81558.42｜ -469.16｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 167873.40｜ 207473.71｜ 235225.50｜ 220782.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 139395.87｜ 173363.47｜ 198827.91｜ 185275.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3951.12｜ 4365.44｜ 4390.32｜ 3638.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -900.04｜ -798.18｜ 16.65｜ 214.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 11681.28｜ 15163.95｜ 21604.04｜ 18258.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1035.50｜ 372.43｜ 316.73｜ 59.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -40.26｜ 7.05｜ -64.79｜ -20.22｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 11641.02｜ 15171.00｜ 21539.25｜ 18237.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -9.38｜ 800.24｜ 2004.97｜ 1351.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11650.40｜ 14370.76｜ 19534.28｜ 16886.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 16.96｜ 16.44｜ 15.47｜ 16.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.84｜ 8.64｜ 12.37｜ 33.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6800｜ 0.3200｜ 0.1500｜ 1.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4779｜ 0.1700｜ 0.0723｜ 1.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 23.9741｜ 23.6163｜ 24.9446｜ 24.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.7000｜ 1.2700｜ 0.6200｜ 6.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.1221｜ 13.1221｜ 13.1221｜ 13.1221｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 9.7661｜ 9.4082｜ 10.2406｜ 10.0861｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜123454.191｜72161.5284｜28977.2664｜167873.400｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2938.6065｜ 1418.9143｜ 777.2822｜11681.2778｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 861.0621｜ 596.4367｜ 297.0086｜ 1035.4996｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4669.7701｜ 2188.3729｜ 1071.7314｜11749.6656｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.5100｜ 1.1000｜ 0.4900｜ 2.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.3692｜ 0.9900｜ 0.4619｜ 1.8900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 24.6007｜ 24.1961｜ 24.5887｜ 24.0956｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.0600｜ 4.4700｜ 2.0300｜ 8.8800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.1221｜ 13.1221｜ 13.1221｜ 13.1221｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 9.8967｜ 9.4922｜ 9.8847｜ 9.3916｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜125724.751｜82369.9811｜40680.8452｜207473.707｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10674.9221｜ 7973.7806｜ 3567.8291｜15163.9539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 628.0964｜ 372.8555｜ 153.2346｜ 372.4306｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10436.4374｜ 7631.2577｜ 3419.2415｜14436.8819｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.7500｜ 1.3100｜ 1.0400｜ 4.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.5544｜ 1.2200｜ 0.9976｜ 3.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 23.7654｜ 23.3190｜ 30.6427｜ 29.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.4000｜ 5.5700｜ 3.4400｜ 17.5300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.1221｜ 13.1221｜ 17.3587｜ 17.3587｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 9.0614｜ 8.6150｜ 11.5276｜ 10.4917｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜148977.565｜99238.3018｜50502.5965｜235225.501｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13042.2587｜ 9883.7593｜ 6260.4790｜21604.0403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2.8487｜ 2.8487｜ 1.3484｜ 316.7344｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12147.1005｜ 9051.7935｜ 5525.3164｜19534.2751｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.68｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 23.97｜ 24.79｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.12｜ 13.12｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 9.77｜ 10.09｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.91｜ 1.34｜ 0.68｜ 3.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.45｜ 2.64｜ 1.45｜ 5.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.46｜ 0.30｜ 0.12｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -1.81｜ -12.39｜ -28.77｜ -19.09｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -72.47｜ -82.21｜ -78.21｜ -22.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 40680.85｜ 24.23｜ 3419.24｜ 29.10｜
｜二季度｜ 41689.14｜ 24.83｜ 4212.02｜ 35.85｜
｜三季度｜ 43354.77｜ 25.83｜ 2805.18｜ 23.87｜
｜四季度｜ 42148.65｜ 25.11｜ 1313.23｜ 11.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 50502.60｜ 24.34｜ 5525.32｜ 38.27｜
｜二季度｜ 48735.71｜ 23.49｜ 3526.48｜ 24.43｜
｜三季度｜ 49739.26｜ 23.97｜ 3095.31｜ 21.44｜
｜四季度｜ 58496.14｜ 28.19｜ 2289.78｜ 15.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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