☆财务分析☆ ◇301185 鸥玛软件 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7010.02｜ 7663.77｜ 4985.62｜ 8071.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.67｜ 7.66｜ 5.20｜ 15.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -8.35｜ 53.72｜ -38.24｜ 33.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 3.02｜ 2.92｜ 2.40｜ 11.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.22%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.67%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.11%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 110509.09｜ 106385.39｜ 99540.87｜ 107654.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 3339.67｜ 3101.71｜ 2384.00｜ 12415.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 3330.67｜ 3091.45｜ 2356.87｜ 12197.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 84228.12｜ 80119.66｜ 73047.95｜ 80010.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 2911.04｜ 3048.46｜ 3474.20｜ 4076.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 91.74｜ 63.08｜ 73.50｜ 118.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 3.02｜ 2.92｜ 2.40｜ 11.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 96.98｜ 97.08｜ 97.61｜ 88.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 26.51｜ 27.17｜ 33.01｜ 6.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 26.20｜ 26.92｜ 32.50｜ 6.90｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 22526.71｜ 23986.25｜ 16743.71｜ 18858.54｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6975.91｜ 10231.74｜ 5459.55｜ 5821.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 3353.96｜ 7079.72｜ -7039.13｜ 43210.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 106.01｜ 108.50｜ 112.82｜ 89.90｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 99.51｜ 133.51｜ 109.51｜ 72.13｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 47.85｜ 92.38｜ -141.19｜ 535.31｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -375.69｜ -1450.31｜ -9199.74｜ -4452.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3246.25｜ -1701.71｜ -3298.94｜ 41840.86｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 21249.15｜ 22106.64｜ 14841.28｜ 20978.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 8228.00｜ 8273.86｜ 5351.18｜ 7305.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2904.32｜ 2938.14｜ 2742.36｜ 2635.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -867.76｜ -1195.01｜ -729.57｜ -482.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 7529.50｜ 8259.95｜ 5339.26｜ 8812.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 343.29｜ 269.73｜ 1026.12｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -42.66｜ -39.47｜ -49.73｜ -2.29｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 7486.84｜ 8220.48｜ 5289.53｜ 8809.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 476.82｜ 556.70｜ 303.91｜ 737.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7010.02｜ 7663.77｜ 4985.62｜ 8071.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 61.28｜ 62.57｜ 63.94｜ 65.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 6.54｜ 7.42｜ 5.13｜ 8.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2400｜ 0.0600｜ 0.4600｜ 0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2200｜ 0.0538｜ 0.4300｜ 0.2665｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.9213｜ 7.0490｜ 6.9855｜ 6.8014｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.3400｜ 0.9100｜ 6.6700｜ 4.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.7312｜ 3.7312｜ 3.7312｜ 3.7312｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8009｜ 1.9461｜ 1.8891｜ 1.7236｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10317.2274｜ 3065.3555｜21249.1543｜14127.0978｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3850.9828｜ 994.9008｜ 7529.4998｜ 4454.1757｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 152.7249｜ 52.5205｜ 343.2856｜ 17.6438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3617.5017｜ 975.2345｜ 7010.0174｜ 4185.2995｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2300｜ 0.0600｜ 0.5000｜ 0.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2200｜ 0.0569｜ 0.4700｜ 0.2927｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.7595｜ 6.7916｜ 6.7322｜ 6.5474｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.3400｜ 0.8800｜ 7.6600｜ 4.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.7440｜ 3.7440｜ 3.7440｜ 3.7440｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6754｜ 1.7244｜ 1.6711｜ 1.5050｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10474.5824｜ 3494.1489｜22106.6364｜14224.3426｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3732.3934｜ 942.3124｜ 8259.9476｜ 5163.4149｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 269.7301｜ 185.5123｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3486.8694｜ 910.7022｜ 7663.7743｜ 4825.4053｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.24｜ 0.46｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.92｜ 6.99｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.73｜ 3.73｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.80｜ 1.89｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.81｜ 1.04｜ 11.34｜ 5.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.02｜ 0.89｜ 7.13｜ 2.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.03｜ 0.20｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -1.50｜ -12.27｜ -3.88｜ -0.68｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 3.18｜ 5.70｜ -8.73｜ -13.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3494.15｜ 16.44｜ 909.61｜ 12.98｜
｜二季度｜ 6980.43｜ 32.85｜ 2577.27｜ 36.77｜
｜三季度｜ 3652.52｜ 17.19｜ 698.41｜ 9.96｜
｜四季度｜ 7122.06｜ 33.52｜ 2824.72｜ 40.30｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3733.05｜ 16.89｜ 1439.94｜ 18.79｜
｜二季度｜ 7974.70｜ 36.07｜ 3034.60｜ 39.60｜
｜三季度｜ 2516.59｜ 11.38｜ 338.42｜ 4.42｜
｜四季度｜ 7882.29｜ 35.66｜ 2850.82｜ 37.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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