☆财务分析☆ ◇301138 华研精机 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10125.77｜ 7596.56｜ 8435.97｜ 9855.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.29｜ 6.86｜ 7.59｜ 26.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 33.29｜ -9.92｜ -14.40｜ 25.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 30.05｜ 25.06｜ 22.64｜ 22.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.14%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：16.56%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.08%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 160607.55｜ 144688.28｜ 145888.90｜ 143213.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 48260.46｜ 36254.66｜ 33023.84｜ 31919.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 45851.57｜ 34301.47｜ 30828.84｜ 29337.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 40077.79｜ 48877.22｜ 82567.31｜ 89336.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 11760.34｜ 7658.43｜ 7432.26｜ 8941.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 321.19｜ 238.79｜ 231.45｜ 213.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 30.05｜ 25.06｜ 22.64｜ 22.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 69.95｜ 74.94｜ 77.36｜ 77.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.72｜ 3.17｜ 4.14｜ 4.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.49｜ 1.73｜ 3.01｜ 3.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 67256.29｜ 58480.32｜ 61839.26｜ 62719.20｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11659.75｜ 13845.63｜ 4266.62｜ 14074.73｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -9146.84｜ -31753.17｜ -8357.68｜ 77188.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 104.14｜ 109.72｜ 113.49｜ 112.26｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 115.15｜ 182.26｜ 50.59｜ 142.81｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -90.33｜ -417.99｜ -99.10｜ 783.20｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -14016.93｜ -33029.00｜ -5123.83｜ -2735.63｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6895.64｜ -12783.59｜ -8155.97｜ 65997.95｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 64580.94｜ 53298.08｜ 54490.26｜ 55870.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 39505.13｜ 32545.77｜ 33575.12｜ 32998.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4875.20｜ 4473.79｜ 4437.04｜ 4412.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -551.26｜ -751.66｜ -628.07｜ 28.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 11955.89｜ 8975.27｜ 10124.65｜ 11980.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 381.24｜ 518.69｜ 715.33｜ 119.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 287.75｜ -12.22｜ -2.07｜ -0.55｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 12243.64｜ 8963.05｜ 10122.57｜ 11980.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1814.95｜ 1183.64｜ 1467.39｜ 1739.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10428.69｜ 7779.40｜ 8655.18｜ 10240.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 38.83｜ 38.94｜ 38.38｜ 40.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 9.08｜ 7.06｜ 7.54｜ 8.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5897｜ 0.3043｜ 0.1173｜ 0.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5511｜ 0.2739｜ 0.1129｜ 0.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.7920｜ 9.5009｜ 9.4130｜ 9.2912｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.1500｜ 3.2400｜ 1.2500｜ 9.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.1358｜ 6.1358｜ 6.1358｜ 6.1358｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0245｜ 1.7618｜ 1.7035｜ 1.5861｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜48408.9055｜28995.9818｜13010.1638｜64580.9403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8272.4101｜ 4124.7475｜ 1710.4874｜11955.8906｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 489.4957｜ 401.9045｜ 82.1575｜ 381.2427｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7076.0383｜ 3652.1684｜ 1408.1514｜10125.7689｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4498｜ 0.2792｜ 0.1149｜ 0.6300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4073｜ 0.2463｜ 0.1100｜ 0.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.9161｜ 8.7368｜ 9.0780｜ 8.9663｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.8900｜ 3.0700｜ 1.2700｜ 6.8600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.1358｜ 6.1358｜ 6.1358｜ 6.1358｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2483｜ 1.0777｜ 1.4361｜ 1.3212｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38734.4460｜23236.5692｜11612.5287｜53298.0847｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 7044.0165｜ 4120.7991｜ 1762.1729｜ 8975.2665｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 443.1408｜ 374.7876｜ 70.5589｜ 518.6910｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5398.4919｜ 3350.9624｜ 1379.1811｜ 7596.5612｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4200｜ 0.2800｜ 0.1553｜ 0.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3761｜ 0.2500｜ 0.1415｜ 0.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.7367｜ 9.1057｜ 9.4744｜ 9.3187｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.4800｜ 2.9400｜ 1.6500｜ 7.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.1358｜ 6.1356｜ 6.1356｜ 6.1356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1618｜ 1.5209｜ 1.9266｜ 1.7713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜31537.9748｜22133.2131｜10581.9985｜54490.2633｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6325.6705｜ 4150.5947｜ 2312.3587｜10124.6465｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 390.6224｜ 278.4730｜ 169.8904｜ 715.3291｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5001.3862｜ 3310.2257｜ 1863.0989｜ 8435.9663｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.59｜ 0.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.79｜ 9.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.14｜ 6.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.02｜ 1.59｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.71｜ 0.44｜ 0.20｜ 1.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.26｜ 2.32｜ 1.08｜ 6.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.18｜ 0.08｜ 0.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 24.98｜ 24.79｜ 12.04｜ 21.17｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 17.44｜ 0.10｜ -2.93｜ 33.21｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11612.53｜ 17.98｜ 1379.18｜ 13.62｜
｜二季度｜ 11624.04｜ 18.00｜ 1971.78｜ 19.47｜
｜三季度｜ 15497.88｜ 24.00｜ 2047.53｜ 20.22｜
｜四季度｜ 25846.49｜ 40.02｜ 4727.28｜ 46.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10582.00｜ 19.85｜ 1863.10｜ 24.53｜
｜二季度｜ 11551.21｜ 21.67｜ 1447.13｜ 19.05｜
｜三季度｜ 9404.76｜ 17.65｜ 1691.16｜ 22.26｜
｜四季度｜ 21760.11｜ 40.83｜ 2595.17｜ 34.16｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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