☆财务分析☆ ◇301116 益客食品 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10016.94｜ -17097.13｜ 5174.36｜ 11713.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.66｜ -9.14｜ 2.70｜ 7.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 158.59｜ -427.64｜ -55.83｜ -18.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 61.31｜ 61.26｜ 58.84｜ 61.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.20%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：19.41%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.48%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 482486.05｜ 469241.49｜ 490299.21｜ 397845.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 295824.30｜ 287478.62｜ 288488.67｜ 244721.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 204568.66｜ 201983.88｜ 207461.10｜ 163871.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 25383.30｜ 48824.88｜ 33206.99｜ 40055.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 22016.64｜ 30758.29｜ 54366.45｜ 38505.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1769.34｜ 2718.92｜ 2105.82｜ 1912.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 61.31｜ 61.26｜ 58.84｜ 61.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 38.69｜ 38.74｜ 41.16｜ 38.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.89｜ 0.96｜ 1.14｜ 0.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.26｜ 0.41｜ 0.44｜ 0.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜2014493.86｜2131155.12｜1743129.38｜1544894.57｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 94178.50｜ 63264.74｜ -16540.62｜ 12768.46｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -29796.89｜ 15617.90｜ -6520.76｜ 2399.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 96.68｜ 97.37｜ 93.14｜ 94.12｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 940.19｜ -370.03｜ -316.98｜ 109.01｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -297.46｜ -91.35｜ -124.96｜ 20.49｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -60589.66｜ -43183.20｜ -32518.88｜ -51438.89｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -63385.73｜ -4463.64｜ 42538.74｜ 41070.37｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2083727.00｜2188822.67｜1871466.01｜1641422.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜1991624.61｜2140389.34｜1816079.65｜1583189.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 36425.36｜ 30052.43｜ 23858.63｜ 23052.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6778.28｜ 6969.42｜ 6956.75｜ 5204.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 18689.72｜ -16401.67｜ 5527.29｜ 11299.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -210.94｜ 4.29｜ 97.42｜ 76.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1118.15｜ -481.56｜ -50.48｜ 338.71｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 17571.57｜ -16883.23｜ 5476.81｜ 11638.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 575.80｜ -36.33｜ 691.24｜ 446.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 16995.78｜ -16846.90｜ 4785.57｜ 11191.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 4.42｜ 2.21｜ 2.96｜ 3.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.68｜ -9.73｜ 2.65｜ 7.90｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.6421｜ -0.4037｜ -0.1587｜ 0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.7034｜ -0.4682｜ -0.1672｜ 0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2850｜ 3.4995｜ 3.7942｜ 3.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -17.9600｜ -10.8300｜ -4.1200｜ 5.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6015｜ 1.5777｜ 1.5573｜ 1.5323｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6584｜ 0.8967｜ 1.2117｜ 1.3704｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1367836.87｜874722.746｜413983.660｜2083726.99｜
｜ ｜ 05｜ 4｜ 7｜ 57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-29151.828｜-18254.798｜-7340.9640｜18689.7221｜
｜ ｜ 9｜ 0｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -165.1860｜ -87.5246｜ -53.6828｜ -210.9439｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-28827.896｜-18125.042｜-7124.0558｜10016.9437｜
｜ ｜ 7｜ 1｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3300｜ 0.2664｜ 0.1751｜ -0.3808｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3075｜ 0.2468｜ 0.1683｜ -0.4199｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0808｜ 4.0510｜ 4.0204｜ 3.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.8300｜ 6.4800｜ 4.3900｜ -9.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5680｜ 1.5680｜ 1.5680｜ 1.5680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5401｜ 1.4864｜ 1.4007｜ 1.2260｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1536312.04｜1006550.98｜458949.864｜2188822.67｜
｜ ｜ 50｜ 44｜ 4｜ 41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜22373.3577｜17495.5761｜10584.4174｜-16401.669｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -119.1772｜ -87.5981｜ -36.9438｜ 4.2873｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜14101.3285｜11691.3212｜ 7843.8709｜-17097.134｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0100｜ 0.1752｜ 0.2600｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0357｜ 0.1500｜ 0.2530｜ 0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.2797｜ 4.4669｜ 4.6160｜ 4.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.2800｜ 3.9400｜ 5.8100｜ 2.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5680｜ 1.5680｜ 1.5816｜ 1.5816｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5929｜ 1.7800｜ 1.9155｜ 1.6549｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1657244.50｜1083368.28｜516163.707｜1871466.00｜
｜ ｜ 76｜ 10｜ 0｜ 65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1700.0884｜11395.5535｜14429.3484｜ 5527.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 36.8686｜ 32.0755｜ 32.0755｜ 97.4173｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -537.8928｜ 7864.4330｜11701.8996｜ 5174.3587｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.64｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.29｜ 3.93｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.60｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.66｜ 1.37｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 11.52｜ 6.75｜ 3.20｜ 18.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 56.20｜ 45.23｜ 13.88｜ 78.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 2.76｜ 1.77｜ 0.80｜ 4.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -10.97｜ -13.10｜ -9.80｜ -4.80｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -230.30｜ -204.34｜ -169.36｜ 213.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 458949.86｜ 22.03｜ 7843.87｜ 78.31｜
｜二季度｜ 547601.12｜ 26.28｜ 3847.45｜ 38.41｜
｜三季度｜ 529761.06｜ 25.42｜ 2410.01｜ 24.06｜
｜四季度｜ 547414.95｜ 26.27｜ -4084.38｜ -40.77｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 516163.71｜ 23.58｜ 11701.90｜ -68.44｜
｜二季度｜ 567204.57｜ 25.91｜ -3837.47｜ 22.45｜
｜三季度｜ 573876.23｜ 26.22｜ -8402.33｜ 49.14｜
｜四季度｜ 531578.17｜ 24.29｜ -16559.24｜ 96.85｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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