☆公司概况☆ ◇301101 明月镜片 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.基本资料】【2.发行上市】【3.关联企业】
【1.基本资料】
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｜公司名称｜明月镜片股份有限公司 ｜
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｜英文名称｜Mingyue Optical Lens Co.,Ltd. ｜
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｜证券简称｜明月镜片 ｜证券代码｜301101 ｜
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｜曾用简称｜ ｜
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｜行业类别｜轻工制造 ｜
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｜证券类型｜创业版 ｜上市日期｜2021-12-16 ｜
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｜法人代表｜谢公晚 ｜总 经 理｜谢公兴 ｜
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｜公司董秘｜曾哲 ｜独立董事｜傅仁辉,孙健,张银杰 ｜
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｜联系电话｜86-21-52660665 ｜传 真｜86-21-52971882 ｜
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｜公司网址｜www.mingyue.com ｜
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｜电子信箱｜stock@mingyue.com ｜
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｜注册地址｜江苏省镇江市丹阳市丹阳开发区银杏路9号 ｜
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｜办公地址｜上海市普陀区岚皋路567号品尊国际中心 ｜
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｜经营范围｜数码相机镜头、光钎镀膜、光学镜片、光学器材的生产；光学眼｜
｜ ｜镜片的批发以及相关的验光配镜业务；眼镜制造、眼镜产品的设｜
｜ ｜计、研发、咨询服务和信息技术服务；货物的仓储、包装，物流｜
｜ ｜信息、物流业务的咨询服务、普通货运及相关服务；自营和代理｜
｜ ｜各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关｜
｜ ｜部门批准后方可开展经营活动）一般项目：眼镜销售（不含隐形｜
｜ ｜眼镜）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；可穿戴智能设｜
｜ ｜备制造；可穿戴智能设备销售；智能仪器仪表销售；第一类医疗｜
｜ ｜器械销售；第二类医疗器械销售；日用百货销售；卫生用品和一｜
｜ ｜次性使用医疗用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；日用｜
｜ ｜化学产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主｜
｜ ｜开展经营活动）。 ｜
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｜主营业务｜镜片、镜片原料、成镜和镜架等眼视光产品研发、设计、生产和｜
｜ ｜销售。 ｜
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｜历史沿革｜ 一、发行人设立情况 ｜
｜ ｜ 公司是由明月光电整体变更设立的股份有限公司。 ｜
｜ ｜ （一）有限公司设立情况 ｜
｜ ｜发行人前身江苏明月光电科技有限公司成立于2002年9月17日， ｜
｜ ｜法定代表人谢公晚。成立时，公司注册资本为102.00万美元，其｜
｜ ｜中明月实业以厂房、土地使用权出资认缴12.02万美元、以现金 ｜
｜ ｜认缴出资40万美元，合计52.02万美元，宾哲晟（韩国籍）以现 ｜
｜ ｜汇49.98万美元认缴出资，公司为中外合资经营企业。 ｜
｜ ｜公司设立时系经丹阳市对外贸易经济合作局于2002年9月9日出具｜
｜ ｜的《关于“江苏明月光电科技有限公司”<合同>、<章程>的批复｜
｜ ｜》（丹外经贸[2002]272号）、《关于“江苏明月光电科技有限 ｜
｜ ｜公司”董事会中方董事成员的批复》（丹外经贸[2002]273号） ｜
｜ ｜同意。2002年9月10日，公司取得了江苏省人民政府颁发的《中 ｜
｜ ｜华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸苏府资字[2002]｜
｜ ｜41879号）。 ｜
｜ ｜2002年9月17日，公司取得了由江苏省镇江工商行政管理局颁发 ｜
｜ ｜的“企合苏镇总字第201043号”《企业法人营业执照》。 ｜
｜ ｜根据丹阳市对外贸易经济合作局出具的关于同意《江苏明月光电｜
｜ ｜科技有限公司”变更出资方式的批复》（丹外经贸[2002]363号 ｜
｜ ｜），外方股东宾哲晟出资方式由美元现汇变更为设备出资，双方｜
｜ ｜股东确认出资设备的作价金额，并签署了《引进设备清单》。相｜
｜ ｜关进口设备已经镇江出入境检验检疫局于2003年1月27日出具的 ｜
｜ ｜编号为321300102002597的价值鉴定证书鉴定。 ｜
｜ ｜丹阳华信会计师事务所有限公司分别于2003年2月1日和2003年12｜
｜ ｜月10日出具了《验资报告》（丹华会外验字[2003]第008号）、 ｜
｜ ｜《验资报告》（丹华会外验字（2003）第070号），对上述出资 ｜
｜ ｜事项进行验证。 ｜
｜ ｜ （二）股份公司设立情况 ｜
｜ ｜明月镜片由明月光电整体变更设立。2019年10月，由明月光电全｜
｜ ｜体股东作为发起人，以明月光电经立信所《审计报告》（信会师｜
｜ ｜报字[2019]第ZA15785号）审计的截至2019年8月31日净资产35,8｜
｜ ｜97.69万元为基数折合股本6,080.87万股，差额部分计入资本公 ｜
｜ ｜积，整体变更为明月镜片股份有限公司。 ｜
｜ ｜万隆评估对发行人截至2019年8月31日的整体资产与负债进行了 ｜
｜ ｜评估并于2019年10月30日出具“万隆评报字（2019）第10459号 ｜
｜ ｜”《评估报告》。根据该《评估报告》，截至2019年8月31日， ｜
｜ ｜明月光电经评估的净资产为41,811.49万元。 ｜
｜ ｜立信所对上述整体变更事项出具了《验资报告》（信会师报字[2｜
｜ ｜019]第ZA15679号）。 ｜
｜ ｜ （三）报告期内的股本和股东变化情况 ｜
｜ ｜报告期内，发行人共进行了五次增资，引入了曾哲、王雪平、张｜
｜ ｜湘华等股东，2019年11月，发行人整体变更为股份公司。具体情｜
｜ ｜况如下： ｜
｜ ｜ 1、2017年12月增资 ｜
｜ ｜2017年12月20日，经股东会审议通过，新股东曾哲、王雪平、张｜
｜ ｜湘华、朱海峰和志远管理合计向公司增资330.49万元，全部为货｜
｜ ｜币出资。本次增资款共计1,116.00万元，其中330.49万元计入注｜
｜ ｜册资本，其余785.51万元计入公司的资本公积。本次增资后，公｜
｜ ｜司注册资本由原来的5,000.00万元增加到5,330.49万元。 ｜
｜ ｜ 2、2018年12月增资 ｜
｜ ｜2018年12月18日，经股东会审议通过，新股东志明管理向公司增｜
｜ ｜资142.29万元，增资款共计1,300.00万元，其中142.29万元计入｜
｜ ｜注册资本，其余1,157.71万元计入资本公积，本次增资后，公司｜
｜ ｜注册资本由原来的5,330.49万元增加到5,472.78万元。 ｜
｜ ｜ 3、2019年4月增资 ｜
｜ ｜ （1）增资事项 ｜
｜ ｜2019年4月15日，经股东会审议通过，新股东诺伟其向公司增资6｜
｜ ｜08.09万元，增资款共计12,000.00万元，其中608.09万元计入注｜
｜ ｜册资本，其余11,391.91万元计入资本公积。本次增资后，公司 ｜
｜ ｜注册资本由原来的5,472.78万元增加到6,080.87万元。 ｜
｜ ｜ （2）增资协议的特殊条款 ｜
｜ ｜诺伟其就本次增资事宜与明月光电、谢公晚、谢公兴签订了增资｜
｜ ｜协议及补充协议，就增资后各方的权利义务约定了特殊条款，主｜
｜ ｜要内容如下： ｜
｜ ｜ 1）反稀释 ｜
｜ ｜明月光电及实际控制人承诺，下一轮融资的投前估值不低于18亿｜
｜ ｜元人民币。 ｜
｜ ｜诺伟其于2019年4月11日出具《承诺函》，如果明月光电及谢公 ｜
｜ ｜晚、谢公兴要求降低后续融资的估值时，诺伟其同意后续融资的｜
｜ ｜投前估值不低于15亿元人民币。 ｜
｜ ｜ 2）上市 ｜
｜ ｜ 明月光电应当于2024年12月31日之前完成境内IPO。 ｜
｜ ｜根据诺伟其出具的《关于无对赌安排的声明及承诺函》，诺伟其｜
｜ ｜同意增资协议中“明月光电应当于2024年12月31日之前完成境内｜
｜ ｜IPO”、“下一轮融资的投前估值不低于18亿元人民币”以及与 ｜
｜ ｜相关法律法规不一致的条款自承诺函签署之日起失效，且不会根｜
｜ ｜据上述条款要求发行人及其实际控制人承担股份回购义务或承担｜
｜ ｜违约责任；诺伟其与发行人、发行人的实际控制人之间不存在以｜
｜ ｜发行人的利润分配、发行上市等事项作为标准，对公司股东所持｜
｜ ｜公司股份进行回购、调整或其他股东优先权利为内容的协议或类｜
｜ ｜似的对赌安排。 ｜
｜ ｜ 4、2019年11月，整体变更为股份有限公司 ｜
｜ ｜立信会计师事务所（特殊普通合伙）对明月光电截至2019年8月3｜
｜ ｜1日的整体资产与负债进行了审计，并于2019年10月28日出具“ ｜
｜ ｜信会师报字[2019]第ZA15785号”《审计报告》。根据该《审计 ｜
｜ ｜报告》，截至2019年8月31日，公司经审计的净资产为35,897.69｜
｜ ｜万元。 ｜
｜ ｜万隆（上海）资产评估有限公司对发行人截至2019年8月31日的 ｜
｜ ｜整体资产与负债进行了评估并于2019年10月30日出具“万隆评报｜
｜ ｜字（2019）第10459号”《评估报告》。根据该《评估报告》， ｜
｜ ｜截至2019年8月31日，明月光电经评估的净资产为41,811.49万元｜
｜ ｜。 ｜
｜ ｜2019年10月31日，明月光电全体发起人签署了《发起人协议书》｜
｜ ｜。同日，明月光电股东会作出决议，全体股东一致同意明月光电｜
｜ ｜整体变更设立股份有限公司，以经审计的净资产35,897.69万元 ｜
｜ ｜折合股本6,080.87万元，差额部分计入资本公积。 ｜
｜ ｜ 5、2019年12月，明月镜片第一次增资 ｜
｜ ｜2019年12月9日，明月镜片召开2019年第一次临时股东大会并通 ｜
｜ ｜过决议，以资本公积转增股本3,919.13万股。 ｜
｜ ｜ 6、2019年12月，明月镜片第二次增资 ｜
｜ ｜2019年12月24日，明月镜片召开2019年第二次临时股东大会并通｜
｜ ｜过决议，由自然人祝波善向公司投资1,185万元，其中75.60万元｜
｜ ｜作为新增股本，1,109.4万元计入资本公积。 ｜
｜ ｜ （2）增资协议的特殊条款 ｜
｜ ｜祝波善就本次增资事宜与明发行人、谢公晚、谢公兴签订了增资｜
｜ ｜协议及补充协议，约定发行人应当于2024年12月31日之前完成境｜
｜ ｜内IPO。 ｜
｜ ｜根据祝波善出具的《关于无对赌安排的声明及承诺函》，祝波善｜
｜ ｜同意增资协议中“明月镜片应当于2024年12月31日之前完成境内｜
｜ ｜IPO”以及与相关法律法规不一致的条款自承诺函签署之日起失 ｜
｜ ｜效，且不会根据上述条款要求发行人及其实际控制人承担股份回｜
｜ ｜购义务或承担违约责任；祝波善与发行人、发行人的实际控制人｜
｜ ｜之间不存在以发行人的利润分配、发行上市等事项作为标准，对｜
｜ ｜公司股东所持公司股份进行回购、调整或其他股东优先权利为内｜
｜ ｜容的协议或类似的对赌安排。 ｜
｜ ｜ 2、发行人与祝波善之间相应承诺的解除情况 ｜
｜ ｜2019年12月，祝波善就本次增资事宜与发行人、谢公晚、谢公兴｜
｜ ｜签订了增资协议补充协议，约定发行人应当于2024年12月31日之｜
｜ ｜前完成境内IPO。 ｜
｜ ｜2020年6月，祝波善出具的《关于无对赌安排的声明及承诺函》 ｜
｜ ｜，祝波善同意增资补充协议中“明月镜片应当于2024年12月31日｜
｜ ｜之前完成境内IPO”以及与相关法律法规不一致的条款自承诺函 ｜
｜ ｜签署之日起失效，且不会根据上述条款要求发行人及其实际控制｜
｜ ｜人承担股份回购义务或承担违约责任；祝波善与发行人、发行人｜
｜ ｜的实际控制人之间不存在以发行人的利润分配、发行上市等事项｜
｜ ｜作为标准，对公司股东所持公司股份进行回购、调整或其他股东｜
｜ ｜优先权利为内容的协议或类似的对赌安排。 ｜
｜ ｜上述承诺的解除系各方真实意思表示，不存在纠纷或潜在纠纷，｜
｜ ｜不存在违反法律规定的情形；上述承诺条款均已解除且不再执行｜
｜ ｜，发行人及其控股股东、实际控制人与发行人其他股东之间不存｜
｜ ｜在业绩承诺、其他条件的对赌条款或特殊安排。 ｜
｜ ｜ （八）关于发行人历次变更之纳税情况的核查 ｜
｜ ｜发行人历次股权转让、增资、分红、整体变更等过程中涉及到的｜
｜ ｜控股股东及实际控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴情况具体如｜
｜ ｜下： ｜
｜ ｜ 1、发行人整体变更时的纳税情况 ｜
｜ ｜发行人由明月光电整体变更设立为股份公司过程中，未涉及资本｜
｜ ｜公积、盈余公积、未分配利润等转增注册资本事项。发行人控股｜
｜ ｜股东及实际控制人无需就整体变更缴纳所得税。 ｜
｜ ｜2、历次增资和股权转让中的控股股东及实际控制人应缴纳所得 ｜
｜ ｜税情况 ｜
｜ ｜发行人历次增资和股权转让涉及到控股股东及实际控制人缴纳所｜
｜ ｜得税、发行人代扣代缴情况如下： ｜
｜ ｜ （1）2004年10月股权转让 ｜
｜ ｜2004年10月23日，发行人外方股东宾哲晟将其持有明月光电49% ｜
｜ ｜的股权（注册资本49.98万美元）作价49.98万美元转让给香港明｜
｜ ｜月。本次股权转让系按转让方取得该等股权的成本作价，转让方｜
｜ ｜未产生转让收益，发行人无需就本次转让履行代扣代缴义务。 ｜
｜ ｜ （2）2015年11月股权转让 ｜
｜ ｜2015年8月29日，发行人外方股东香港明月将其持有的明月光电4｜
｜ ｜9%的股权（注册资本出资额198.11万美元）作价279.3万元人民 ｜
｜ ｜币转让给明月实业、谢公晚、谢公兴、曾少华。嗣后，香港明月｜
｜ ｜与明月实业、谢公晚、谢公兴、曾少华签署《股权转让协议之补｜
｜ ｜充协议》，约定本次股权转让价格变更为2,388,409.46元人民币｜
｜ ｜。 ｜
｜ ｜本次股权转让过程中受让方已为香港明月代缴了企业所得税2,38｜
｜ ｜8,409.46元。 ｜
｜ ｜ （3）2019年12月转增股本 ｜
｜ ｜2019年12月，发行人以资本公积转增股本方式向全体股东配送股｜
｜ ｜份3,919.13万股，发行人注册资本由原来的6,080.87万元增加至｜
｜ ｜10,000万元。对于股份制企业以股票溢价发行收入所形成的资本｜
｜ ｜公积金转增股本事项适用国家税务总局《关于股份制企业转增股｜
｜ ｜本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发[1997]198号） ｜
｜ ｜、《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通｜
｜ ｜知》（国税函[2010]79号）的相关规定，对个人/企业取得的转 ｜
｜ ｜增股本数额，不作为个人/企业所得，不征收个人/企业所得税。｜
｜ ｜发行人控股股东及实际控制人无需就本次资本公积转增事项缴纳｜
｜ ｜所得税。 ｜
｜ ｜除上述情形外，发行人不存在其他股权转让、增资等过程中涉及｜
｜ ｜到的控股股东及实际控制人缴纳所得税、发行人代扣代缴的情形｜
｜ ｜。 ｜
｜ ｜ 3、历次分红过程中发行人应代扣代缴税款的相关情况 ｜
｜ ｜根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，符合条件的居民｜
｜ ｜企业之间的股息、红利等权益性投资收益为企业免税收入；发行｜
｜ ｜人控股股东明月实业无需就上述分红缴纳所得税。 ｜
｜ ｜综上所述，发行人历次股权转让、增资、分红、整体变更等过程｜
｜ ｜中，发行人控股股东及实际控制人均按相关税务规定缴纳了所得｜
｜ ｜税，履行了相应的纳税义务，发行人亦按相关税务规定履行了代｜
｜ ｜扣代缴义务，不存在违反税收法律法规等规范性文件的情况，不｜
｜ ｜存在被税务机关追缴的风险。 ｜
｜ ｜截至2025年6月30日止，公司累计发行股本总数20,151.21万股，｜
｜ ｜注册资本为人民币20,151.21万元，统一社会信用代码为9132118｜
｜ ｜1742468227M。 ｜
└────┴────────────────────────────┘
【2.发行上市】
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｜网上发行日期 ｜2021-12-07｜上市日期 ｜2021-12-16｜
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｜发行方式 ｜ ｜每股面值(元) ｜1.00 ｜
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｜发行量(万股) ｜3358.5400 ｜每股发行价(元) ｜26.91 ｜
├──────────┼─────┼──────────┼─────┤
｜发行费用(万元) ｜11085.9236｜发行总市值(万元) ｜90378.3114｜
├──────────┼─────┼──────────┼─────┤
｜募集资金净额(万元) ｜79292.3878｜上市首日开盘价(元) ｜60.00 ｜
├──────────┼─────┼──────────┼─────┤
｜上市首日收盘价(元) ｜67.09 ｜上市首日换手率(%) ｜ ｜
├──────────┼─────┼──────────┼─────┤
｜上网定价中签率 ｜0.02 ｜二级市场配售中签率 ｜0.00 ｜
├──────────┼─────┼──────────┼─────┤
｜每股摊薄市盈率 ｜56.9700 ｜每股加权市盈率 ｜ ｜
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｜主承销商 ｜东方证券承销保荐有限公司 ｜
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｜上市推荐人 ｜东方证券承销保荐有限公司 ｜
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【3.关联企业】 上市公司最新公告日期：2025-06-30
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｜ 关联方名称 ｜ 关联关系 ｜ 比例(%) ｜
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｜温州明月眼视光科技有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜莱蒙(上海)光学科技有限责任公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜Vivo Optics Pte.Ltd ｜ 孙公司 ｜ 57.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜上海明月眼镜有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜上海璞月视光技术有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜上海维沃姆恩光学眼镜销售有限公司 ｜ 子公司 ｜ 57.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜上海赛蒙光学眼镜有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜杭州青要文化创意有限公司 ｜ 联营企业 ｜ 35.00｜
├──────────────────┼────────┼─────┤
｜江苏可奥熙光学材料科技有限公司 ｜ 子公司 ｜ 51.00｜
└──────────────────┴────────┴─────┘
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