☆财务分析☆ ◇301096 百诚医药 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5274.28｜ 27196.61｜ 19416.40｜ 11108.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.01｜ 10.55｜ 8.15｜ 27.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -119.39｜ 40.07｜ 74.78｜ 93.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 30.68｜ 26.84｜ 15.27｜ 20.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.29%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-19.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.64%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 372118.85｜ 366910.61｜ 292970.46｜ 292487.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 114179.87｜ 98496.90｜ 44744.53｜ 60709.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 76937.92｜ 84619.07｜ 29070.05｜ 47269.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 42896.95｜ 88192.92｜ 123878.92｜ 201300.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 36149.34｜ 19991.96｜ 14951.61｜ 7675.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 315.76｜ 409.80｜ 478.56｜ 409.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 30.68｜ 26.84｜ 15.27｜ 20.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 69.32｜ 73.16｜ 84.73｜ 79.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.01｜ 1.90｜ 5.54｜ 4.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.64｜ 1.68｜ 5.15｜ 4.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 57515.86｜ 68713.32｜ 54157.49｜ 38351.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -19585.69｜ 9045.34｜ 25941.34｜ 14542.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -36229.14｜ -43261.52｜ -79793.36｜ 187639.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 71.72｜ 67.53｜ 89.16｜ 102.46｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 371.34｜ 33.26｜ 133.61｜ 130.91｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 686.90｜ -159.07｜ -410.96｜ 1689.10｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -46453.75｜ -76741.58｜ -69087.13｜ -25115.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 29809.01｜ 24448.17｜ -36647.57｜ 198213.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 80192.32｜ 101744.81｜ 60741.05｜ 37431.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 38506.44｜ 35073.72｜ 19817.99｜ 12253.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7746.99｜ 12862.57｜ 10142.71｜ 4789.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 420.53｜ -2120.67｜ -4181.16｜ 88.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -3439.36｜ 29702.17｜ 18864.34｜ 11898.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -559.17｜ -10.79｜ -105.60｜ -65.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -166.74｜ -134.22｜ 226.23｜ -4.19｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -3606.10｜ 29567.95｜ 19090.57｜ 11894.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1686.20｜ 2366.48｜ -313.69｜ 797.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5292.30｜ 27201.47｜ 19404.26｜ 11096.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 51.98｜ 65.53｜ 67.37｜ 67.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.04｜ 10.13｜ 7.82｜ 4.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0300｜ -0.2400｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1364｜ -0.1100｜ -0.3315｜ -0.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 23.6703｜ 23.6428｜ 23.3745｜ 23.6147｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.2400｜ 0.1200｜ -1.0200｜ -2.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 19.2882｜ 19.2882｜ 19.2882｜ 19.2882｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.3416｜ 3.3139｜ 3.0457｜ 3.2856｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜50988.3682｜33235.3113｜12872.7480｜80192.3244｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 765.0162｜ 368.5713｜-2791.3186｜-3439.3588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 266.8835｜ 168.8431｜ 108.0147｜ -559.1708｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 612.4210｜ 309.8161｜-2619.7618｜-5274.2810｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.3100｜ 1.2400｜ 0.4600｜ 2.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.1560｜ 1.1400｜ 0.4499｜ 2.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 25.4291｜ 25.7092｜ 25.1688｜ 24.6432｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.2000｜ 4.8800｜ 1.8400｜ 10.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 19.3054｜ 19.6568｜ 19.5934｜ 19.5251｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.0811｜ 5.0127｜ 4.5358｜ 4.0784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜72147.8653｜52506.1535｜21570.2842｜101744.812｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜13083.3977｜13394.4634｜ 4780.5281｜29702.1669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -658.5923｜ 13.0091｜ 3.1265｜ -10.7914｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜14165.6133｜13421.0514｜ 4981.8209｜27196.6150｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.8600｜ 1.1000｜ 0.3200｜ 1.8000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.8534｜ 1.1000｜ 0.3153｜ 1.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 24.0395｜ 23.5257｜ 23.4186｜ 22.9509｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.8900｜ 4.7300｜ 1.4000｜ 8.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 19.3963｜ 19.3259｜ 19.1984｜ 19.0549｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.5632｜ 2.8049｜ 2.8247｜ 2.5004｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜71380.6299｜42386.2084｜16092.1094｜60741.0539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜22571.8817｜12915.7143｜ 3237.2821｜18864.3430｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 10.5681｜ 10.5681｜ 0.0000｜ -105.6004｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜20148.7598｜11946.0768｜ 3506.8584｜19416.3970｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ -0.49｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 23.67｜ 23.61｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 19.29｜ 19.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.34｜ 3.29｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.30｜ 0.85｜ 0.40｜ 2.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.22｜ 0.81｜ 0.35｜ 2.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.13｜ 0.09｜ 0.03｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -29.33｜ -36.70｜ -40.32｜ -21.18｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -94.15｜ -97.25｜ -158.39｜ -111.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 21570.28｜ 26.90｜ 4981.82｜ -94.45｜
｜二季度｜ 30935.87｜ 38.58｜ 8439.23｜ -160.01｜
｜三季度｜ 19641.71｜ 24.49｜ 744.56｜ -14.12｜
｜四季度｜ 8044.46｜ 10.03｜ -19439.89｜ 368.58｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 16092.11｜ 15.82｜ 3506.86｜ 12.89｜
｜二季度｜ 26294.10｜ 25.84｜ 8439.22｜ 31.03｜
｜三季度｜ 28994.42｜ 28.50｜ 8202.68｜ 30.16｜
｜四季度｜ 30364.18｜ 29.84｜ 7047.86｜ 25.91｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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