☆财务分析☆ ◇301090 华润材料 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -56956.19｜ 38113.37｜ 82381.16｜ 48225.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.30｜ 5.40｜ 12.60｜ 11.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -249.44｜ -53.73｜ 90.52｜ -23.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 28.00｜ 31.62｜ 33.52｜ 31.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.57%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：5.73%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.21%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 903602.28｜1049464.05｜1045287.76｜ 898503.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 252964.32｜ 331887.68｜ 350372.48｜ 280793.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 236322.68｜ 312628.41｜ 323684.33｜ 252587.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 227261.89｜ 177087.97｜ 256748.68｜ 159668.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 63582.74｜ 105463.07｜ 74061.13｜ 75944.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2397.88｜ 2142.99｜ 5553.89｜ 2223.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 28.00｜ 31.62｜ 33.52｜ 31.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 72.00｜ 68.38｜ 66.48｜ 68.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.48｜ 2.50｜ 2.45｜ 2.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.24｜ 0.92｜ 1.06｜ 1.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1983535.02｜1918860.17｜1899368.17｜1416816.98｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 25778.87｜ -26127.41｜ 74972.82｜ 65249.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 33697.87｜ -68732.93｜ 120740.33｜ 2626.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 109.86｜ 111.40｜ 109.62｜ 107.25｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -45.26｜ -68.55｜ 91.02｜ 150.90｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -59.16｜ -180.34｜ 146.58｜ 6.07｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 8415.23｜ -34737.27｜ 47401.43｜-283610.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6637.56｜ -9074.96｜ -7547.76｜ 221709.72｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1805525.40｜1722498.46｜1732685.03｜1258527.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜1819112.80｜1642146.68｜1608821.09｜1176945.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 21967.84｜ 22014.59｜ 22254.08｜ 16139.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -6171.29｜ -5397.32｜ -9211.73｜ 700.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -62099.78｜ 47031.63｜ 105585.29｜ 61843.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 5227.85｜ 5757.02｜ 5180.67｜ 795.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 356.11｜ 1104.37｜ 552.15｜ 183.79｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -61743.67｜ 48136.00｜ 106137.44｜ 62027.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -4305.07｜ 10214.46｜ 23898.69｜ 13801.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -57438.60｜ 37921.54｜ 82238.75｜ 48225.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -0.75｜ 4.66｜ 7.15｜ 6.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.75｜ 5.31｜ 11.86｜ 7.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0644｜ -0.0819｜ -0.0131｜ -0.3850｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1112｜ -0.1118｜ -0.0264｜ -0.3483｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.2813｜ 4.3114｜ 4.3418｜ 4.3792｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.4800｜ -1.8800｜ -0.3000｜ -8.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2811｜ 2.2811｜ 2.2830｜ 2.2830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9544｜ 0.9369｜ 1.0054｜ 1.0185｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1029633.59｜689617.070｜303625.079｜1805525.40｜
｜ ｜ 34｜ 5｜ 5｜ 20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-13947.358｜-15444.144｜-3034.4709｜-62099.776｜
｜ ｜ 6｜ 0｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3103.3387｜ 1928.7015｜ 960.1927｜ 5227.8483｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-9527.7525｜-12121.576｜-1942.5541｜-56956.186｜
｜ ｜ ｜ 1｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1711｜ -0.1153｜ -0.0531｜ 0.2576｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2129｜ -0.1435｜ -0.0670｜ 0.2416｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5791｜ 4.6667｜ 4.7763｜ 4.8263｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.6000｜ -2.4100｜ -1.1000｜ 5.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2842｜ 2.2842｜ 2.2842｜ 2.2842｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2312｜ 1.2867｜ 1.3875｜ 1.4403｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1368112.30｜840476.968｜362338.422｜1722498.46｜
｜ ｜ 34｜ 1｜ 4｜ 30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-23837.519｜-16262.792｜-7606.1028｜47031.6296｜
｜ ｜ 7｜ 2｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4092.8101｜ 2738.9562｜ 1392.2122｜ 5757.0171｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-25307.809｜-17063.267｜-7850.1593｜38113.3719｜
｜ ｜ 9｜ 9｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3002｜ 0.2169｜ 0.1110｜ 0.5568｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2581｜ 0.1893｜ 0.0977｜ 0.4795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.8648｜ 4.7680｜ 4.7953｜ 4.6944｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.1800｜ 4.5100｜ 2.3400｜ 12.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2830｜ 2.2808｜ 2.2713｜ 2.2713｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4988｜ 1.4158｜ 1.3996｜ 1.2886｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1366753.19｜903990.632｜443454.633｜1732685.03｜
｜ ｜ 51｜ 8｜ 7｜ 09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜58201.1959｜42378.0781｜22195.6279｜105585.294｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4326.9324｜ 2896.8477｜ 1422.5903｜ 5180.6725｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜44418.0066｜32081.2108｜16420.3542｜82381.1569｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.06｜ -0.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.28｜ 4.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.28｜ 2.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.95｜ 1.02｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 5.87｜ 3.49｜ 1.27｜ 7.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 17.85｜ 10.02｜ 4.32｜ 21.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.17｜ 0.75｜ 0.34｜ 1.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -24.74｜ -17.95｜ -16.20｜ 4.82｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 41.49｜ 5.03｜ 60.10｜ -232.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 362338.42｜ 20.07｜ -7850.16｜ 13.78｜
｜二季度｜ 478138.55｜ 26.48｜ -9213.11｜ 16.18｜
｜三季度｜ 527635.34｜ 29.22｜ -8244.54｜ 14.48｜
｜四季度｜ 437413.10｜ 24.23｜ -31648.38｜ 55.57｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 443454.63｜ 25.74｜ 16420.35｜ 43.08｜
｜二季度｜ 460536.00｜ 26.74｜ 15660.86｜ 41.09｜
｜三季度｜ 462762.56｜ 26.87｜ 12336.80｜ 32.37｜
｜四季度｜ 355745.27｜ 20.65｜ -6304.63｜ -16.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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