☆财务分析☆ ◇301089 拓新药业 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1988.49｜ 24307.27｜ 28653.55｜ 6571.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.26｜ 16.35｜ 23.23｜ 10.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -108.18｜ -15.17｜ 336.05｜ -41.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 11.70｜ 12.82｜ 25.33｜ 21.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.29%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-19.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.64%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 175824.39｜ 183899.46｜ 184325.57｜ 139371.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 20572.39｜ 23572.27｜ 46688.60｜ 29635.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 16532.45｜ 19451.22｜ 42396.34｜ 25459.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6923.43｜ 14855.38｜ 30709.24｜ 28419.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 7858.82｜ 15167.80｜ 4204.23｜ 5741.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 14.17｜ 4.70｜ 9.57｜ 16.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 11.70｜ 12.82｜ 25.33｜ 21.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 88.30｜ 87.18｜ 74.67｜ 78.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.09｜ 4.23｜ 2.39｜ 3.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.85｜ 2.95｜ 1.78｜ 2.39｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 37409.65｜ 58727.68｜ 70606.90｜ 32080.02｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 10266.87｜ 2695.34｜ 26885.02｜ 5819.38｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6895.15｜ -17061.52｜ 6701.17｜ 16696.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 88.71｜ 70.29｜ 89.98｜ 63.84｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -516.32｜ 11.09｜ 93.83｜ 88.56｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 346.75｜ -70.19｜ 23.39｜ 254.10｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -13987.61｜ -12860.76｜ -16241.19｜ -32272.75｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3257.29｜ -6907.23｜ -4039.78｜ 43223.02｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 42169.41｜ 83551.00｜ 78472.21｜ 50248.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 29574.66｜ 35195.25｜ 31299.61｜ 31196.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9146.56｜ 9447.41｜ 10557.42｜ 6985.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -342.04｜ -336.24｜ -290.97｜ 854.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -2371.82｜ 32168.39｜ 32929.16｜ 7924.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 67.73｜ 656.92｜ 561.60｜ 0.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -401.43｜ -515.06｜ -402.18｜ -120.30｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -2773.25｜ 31653.34｜ 32526.98｜ 7804.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -784.76｜ 7346.06｜ 3873.43｜ 1233.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1988.49｜ 24307.27｜ 28653.55｜ 6571.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 29.87｜ 57.88｜ 60.11｜ 37.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.28｜ 15.16｜ 20.82｜ 5.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2400｜ -0.1400｜ -0.0300｜ -0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2860｜ -0.1800｜ -0.0501｜ -0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.0302｜ 12.1241｜ 12.2404｜ 12.2686｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.9600｜ -1.1800｜ -0.2300｜ -1.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.9082｜ 4.9082｜ 4.9082｜ 4.9082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.5891｜ 5.6830｜ 5.7993｜ 5.8275｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27155.3589｜18189.9752｜ 9699.4677｜42169.4066｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3635.8175｜-2105.5817｜ -373.4479｜-2371.8175｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 303.5839｜ 170.3048｜ 101.1509｜ 67.7322｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3016.1077｜-1828.0550｜ -356.4741｜-1988.4869｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.0100｜ 0.0200｜ 1.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0779｜ -0.0600｜ -0.0062｜ 1.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.3987｜ 12.4056｜ 12.6860｜ 12.6696｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.1700｜ -0.1100｜ 0.1300｜ 16.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.9082｜ 4.9082｜ 4.9082｜ 4.9082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.9636｜ 5.9705｜ 6.2509｜ 6.2346｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32575.3717｜21875.6705｜10832.2507｜83550.9951｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -714.8791｜ -114.8670｜ 247.6875｜32168.3932｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 296.3290｜ 195.3770｜ 145.3696｜ 656.9234｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -265.3779｜ -177.9323｜ 206.8382｜24307.2734｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 2.4900｜ 2.4600｜ 2.4200｜ 2.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 2.4191｜ 2.4100｜ 2.4059｜ 2.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.2686｜ 13.1531｜ 13.4348｜ 10.9236｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 20.5100｜ 20.2200｜ 19.9100｜ 23.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.9046｜ 4.8181｜ 4.7413｜ 4.6452｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.8917｜ 6.8627｜ 7.2212｜ 4.8061｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜74612.7864｜65697.6189｜55100.7176｜78472.2064｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜38189.6140｜39761.9904｜40119.1562｜32929.1633｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 628.8622｜ 351.2683｜ 138.0137｜ 561.6040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜31319.0834｜30953.2944｜30430.6230｜28653.5460｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.24｜ -0.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.03｜ 12.27｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.91｜ 4.91｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.59｜ 5.83｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.04｜ 0.68｜ 0.36｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.46｜ 2.43｜ 1.15｜ 3.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.10｜ 0.06｜ 0.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -16.64｜ -16.85｜ -10.46｜ -49.53｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -408.59｜ -1733.06｜ -250.77｜ -107.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10832.25｜ 25.69｜ 206.84｜ -10.40｜
｜二季度｜ 11043.42｜ 26.19｜ -384.77｜ 19.35｜
｜三季度｜ 10699.70｜ 25.37｜ -87.45｜ 4.40｜
｜四季度｜ 9594.03｜ 22.75｜ -1723.11｜ 86.65｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 55100.72｜ 65.95｜ 30430.62｜ 125.19｜
｜二季度｜ 10596.90｜ 12.68｜ 522.67｜ 2.15｜
｜三季度｜ 8915.17｜ 10.67｜ 365.79｜ 1.50｜
｜四季度｜ 8938.21｜ 10.70｜ -7011.81｜ -28.85｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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