☆财务分析☆ ◇301037 保立佳 更新日期：2025-10-30◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14967.01｜ -3129.68｜ 573.72｜ 5045.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.80｜ -3.84｜ 0.69｜ 7.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -378.23｜ -645.51｜ -88.63｜ -43.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 74.59｜ 66.72｜ 66.99｜ 66.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.73%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.95%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.06%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 250176.15｜ 241868.58｜ 251813.25｜ 246760.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 186600.45｜ 161384.63｜ 168687.09｜ 164152.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 174526.07｜ 144696.44｜ 158585.65｜ 158444.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17791.34｜ 26429.76｜ 30881.02｜ 31711.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 62798.65｜ 57619.75｜ 70938.71｜ 78591.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 986.58｜ 387.61｜ 558.25｜ 645.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 74.59｜ 66.72｜ 66.99｜ 66.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 25.41｜ 33.28｜ 33.01｜ 33.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.82｜ 0.99｜ 1.09｜ 1.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.70｜ 0.83｜ 0.97｜ 1.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 105924.64｜ 155904.43｜ 206706.65｜ 173560.52｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -17059.06｜ 24956.26｜ 11614.26｜ -17334.69｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -13725.28｜ 4589.29｜ 1216.96｜ 12009.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 49.25｜ 68.70｜ 65.35｜ 58.34｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 113.98｜ -797.41｜ 2024.39｜ -343.59｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 91.70｜ -146.64｜ 212.12｜ 238.03｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -13668.43｜ -21784.56｜ -32192.32｜ -9015.85｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 16952.04｜ 1273.83｜ 21763.19｜ 38383.31｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 215077.65｜ 226947.39｜ 316288.07｜ 297483.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 193359.79｜ 197303.36｜ 282957.33｜ 260926.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9773.15｜ 9743.64｜ 8217.08｜ 7982.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3936.27｜ 3276.36｜ 4039.40｜ 3735.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -12916.96｜ -4120.99｜ 322.98｜ 5209.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -13.97｜ -205.30｜ -720.63｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -546.18｜ -77.00｜ -48.23｜ 483.22｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -13463.15｜ -4197.99｜ 274.75｜ 5692.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1532.48｜ -1047.59｜ -298.97｜ 647.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14995.62｜ -3150.40｜ 573.72｜ 5045.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.10｜ 13.06｜ 10.54｜ 12.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -23.66｜ -3.91｜ 0.69｜ 6.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0509｜ 0.0600｜ -0.0742｜ -1.0752｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0311｜ -0.0200｜ -0.0778｜ -1.0682｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5639｜ 4.5762｜ 4.4615｜ 4.5339｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1200｜ 1.3500｜ -1.6500｜ -20.8000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3214｜ 2.3214｜ 2.3500｜ 2.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3549｜ 1.3657｜ 1.2254｜ 1.2995｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜138152.026｜92630.6169｜42544.1300｜215077.646｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 434.4969｜ 778.8134｜ -871.7938｜-12916.964｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 862.0989｜ 873.2549｜ -34.1125｜ -13.9662｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 708.4572｜ 858.6436｜-1034.7259｜-14967.005｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4964｜ -0.1700｜ -0.2700｜ -0.3114｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4987｜ -0.1800｜ -0.2714｜ -0.3172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.1106｜ 5.5533｜ 7.7330｜ 8.0103｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.0900｜ -3.0000｜ -3.4400｜ -3.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3410｜ 2.3723｜ 3.7184｜ 3.7213｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8677｜ 2.1942｜ 3.0357｜ 3.3085｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜169199.910｜111917.487｜48395.6274｜226947.389｜
｜ ｜ 1｜ 4｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6088.3687｜-1912.8311｜-2424.1866｜-4120.9924｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -46.8684｜ -63.6882｜ 0.0000｜ -205.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6939.1598｜-2367.9098｜-2706.2759｜-3129.6789｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0534｜ 0.0200｜ -0.1500｜ 0.0573｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0437｜ 0.0100｜ -0.1540｜ 0.0765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.4055｜ 8.3615｜ 8.1225｜ 8.2812｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6400｜ 0.2200｜ -1.8500｜ 0.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.7660｜ 3.7604｜ 3.7708｜ 3.7741｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.6721｜ 3.6369｜ 3.4401｜ 3.6088｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜179327.250｜119345.223｜55786.1952｜316288.065｜
｜ ｜ 5｜ 6｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 955.1636｜ 416.7764｜-1147.5031｜ 322.9776｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -0.0500｜ -0.0500｜ -0.0500｜ -720.6333｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 535.7401｜ 183.0055｜-1525.1311｜ 573.7154｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.05｜ -1.08｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.56｜ 4.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.32｜ 2.35｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.35｜ 1.30｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 8.88｜ 6.30｜ 2.55｜ 11.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.26｜ 1.56｜ 0.76｜ 3.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.56｜ 0.37｜ 0.17｜ 0.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -18.35｜ -17.23｜ -12.09｜ -5.23｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 107.14｜ 140.72｜ 64.04｜ -213.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 48395.63｜ 22.50｜ -2706.28｜ 18.08｜
｜二季度｜ 63521.86｜ 29.53｜ 338.37｜ -2.26｜
｜三季度｜ 57282.42｜ 26.63｜ -4571.25｜ 30.54｜
｜四季度｜ 45877.74｜ 21.33｜ -8027.85｜ 53.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 55786.20｜ 24.58｜ -1525.13｜ 48.73｜
｜二季度｜ 63559.03｜ 28.01｜ 1708.14｜ -54.58｜
｜三季度｜ 59982.03｜ 26.43｜ 352.73｜ -11.27｜
｜四季度｜ 47620.14｜ 20.98｜ -3665.42｜ 117.12｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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