☆财务分析☆ ◇301025 读客文化 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1470.75｜ -328.25｜ 6232.08｜ 6725.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.38｜ -0.52｜ 9.79｜ 11.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 548.06｜ -105.27｜ -7.48｜ 30.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 14.78｜ 16.89｜ 18.87｜ 19.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.31%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.81%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.05%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 73269.42｜ 73361.40｜ 80878.20｜ 77758.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 10831.71｜ 12394.43｜ 15259.64｜ 15356.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 10330.72｜ 11638.81｜ 13534.08｜ 13863.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 16185.51｜ 27469.40｜ 30638.00｜ 32541.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6884.70｜ 7198.34｜ 9026.25｜ 9483.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 334.84｜ 331.92｜ 349.06｜ 578.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 14.78｜ 16.89｜ 18.87｜ 19.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 85.22｜ 83.11｜ 81.13｜ 80.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.66｜ 5.83｜ 5.55｜ 5.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.66｜ 3.01｜ 3.11｜ 3.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 41483.65｜ 45761.06｜ 51585.33｜ 50549.80｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 14620.07｜ -138.78｜ -1221.12｜ 4185.64｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -21283.89｜ -3168.60｜ -1803.28｜ 3040.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.30｜ 105.39｜ 100.40｜ 97.36｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 994.06｜ 42.28｜ -19.59｜ 62.14｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1447.15｜ 965.31｜ -28.94｜ 45.14｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -34980.70｜ 2146.07｜ 3392.17｜ -3140.00｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -923.26｜ -5175.88｜ -3974.33｜ 1994.85｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 40551.23｜ 43419.23｜ 51379.27｜ 51920.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 26478.83｜ 30295.04｜ 31522.70｜ 32759.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5806.29｜ 7777.91｜ 6758.89｜ 5816.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -3.40｜ 3.01｜ -65.24｜ -467.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1189.34｜ -929.52｜ 6392.39｜ 7859.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 605.87｜ 607.60｜ 491.26｜ 235.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 412.54｜ 150.00｜ 1573.84｜ 1048.45｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 1601.88｜ -779.52｜ 7966.23｜ 8908.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 131.13｜ -451.27｜ 1734.16｜ 2182.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1470.75｜ -328.25｜ 6232.08｜ 6725.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 34.70｜ 30.23｜ 38.65｜ 36.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.36｜ -0.54｜ 9.50｜ 10.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0163｜ 0.0153｜ 0.0016｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0008｜ 0.0079｜ -0.0016｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.5460｜ 1.5750｜ 1.5614｜ 1.5597｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.0600｜ 0.9800｜ 0.1100｜ 2.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0484｜ 0.0484｜ 0.0484｜ 0.0484｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4379｜ 0.4669｜ 0.4532｜ 0.4516｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25706.8627｜16843.6649｜ 8525.9929｜40551.2308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 498.3438｜ 570.0872｜ -0.0539｜ 1189.3379｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 448.1201｜ 325.0066｜ 165.5981｜ 605.8662｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 652.1042｜ 612.5686｜ 65.9983｜ 1470.7498｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0377｜ 0.0288｜ 0.0102｜ -0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0158｜ 0.0197｜ 0.0035｜ -0.0288｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.5606｜ 1.5518｜ 1.5331｜ 1.5230｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.4400｜ 1.8600｜ 0.6600｜ -0.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0484｜ 0.0484｜ 0.0484｜ 0.0484｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4525｜ 0.4437｜ 0.4250｜ 0.4148｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29274.4703｜19904.8484｜ 9431.0720｜43419.2344｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1219.6988｜ 992.4631｜ 280.8195｜ -929.5216｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 138.4158｜ 57.0201｜ 0.0000｜ 607.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1506.6506｜ 1153.5719｜ 406.4224｜ -328.2470｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0430｜ 0.0426｜ 0.0151｜ 0.1557｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0186｜ 0.0255｜ 0.0009｜ 0.1163｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.5742｜ 1.5738｜ 1.6543｜ 1.6392｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.6700｜ 2.5900｜ 0.9200｜ 9.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0484｜ 0.0484｜ 0.0484｜ 0.0484｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4660｜ 0.4656｜ 0.5462｜ 0.5310｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32437.5780｜22357.9555｜10435.3601｜51379.2659｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1398.8120｜ 1510.2857｜ 302.2188｜ 6392.3928｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 169.4599｜ 156.1070｜ 146.3618｜ 491.2615｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1720.5235｜ 1704.0399｜ 604.7221｜ 6232.0788｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ 0.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.55｜ 1.56｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.05｜ 0.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.44｜ 0.45｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.27｜ 1.42｜ 0.73｜ 2.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.79｜ 2.43｜ 1.30｜ 5.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.36｜ 0.23｜ 0.12｜ 0.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -12.19｜ -15.38｜ -9.60｜ -6.61｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -59.14｜ -42.56｜ -100.02｜ 227.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 9431.07｜ 23.26｜ 406.42｜ 27.63｜
｜二季度｜ 10473.78｜ 25.83｜ 747.15｜ 50.80｜
｜三季度｜ 9369.62｜ 23.11｜ 353.08｜ 24.01｜
｜四季度｜ 11276.76｜ 27.81｜ -35.90｜ -2.44｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10435.36｜ 24.03｜ 604.72｜ -184.23｜
｜二季度｜ 11922.60｜ 27.46｜ 1099.32｜ -334.90｜
｜三季度｜ 10079.62｜ 23.21｜ 16.48｜ -5.02｜
｜四季度｜ 10981.66｜ 25.29｜ -2048.77｜ 624.15｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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