☆财务分析☆ ◇301017 漱玉平民 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -18881.03｜ 13305.80｜ 22943.08｜ 11492.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.36｜ 6.28｜ 11.55｜ 6.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -241.90｜ -42.01｜ 99.64｜ -46.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 77.08｜ 74.65｜ 71.17｜ 61.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.29%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-19.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.64%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 927319.27｜ 933367.64｜ 786316.70｜ 500276.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 714812.24｜ 696744.39｜ 559610.20｜ 308873.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 536241.03｜ 526381.73｜ 420639.90｜ 262298.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 140476.04｜ 139749.98｜ 186035.74｜ 62205.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 126882.26｜ 119996.48｜ 76982.67｜ 31068.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 19103.90｜ 4917.83｜ 3384.32｜ 4423.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 77.08｜ 74.65｜ 71.17｜ 61.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 22.92｜ 25.35｜ 28.83｜ 38.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.99｜ 1.05｜ 1.18｜ 1.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.54｜ 0.55｜ 0.66｜ 0.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1034687.55｜ 949705.18｜ 789544.28｜ 577044.43｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 48931.69｜ 14290.89｜ 14844.40｜ 23752.60｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1755.59｜ -68098.51｜ 118481.53｜ 4876.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.11｜ 103.33｜ 100.93｜ 108.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -259.16｜ 107.40｜ 64.70｜ 206.68｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 9.30｜ -511.80｜ 516.41｜ 42.43｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -22960.67｜ -96582.91｜ -28542.80｜ -76626.39｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -27728.40｜ 14194.03｜ 132179.93｜ 57750.03｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 957037.14｜ 919101.44｜ 782293.17｜ 532163.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 714223.17｜ 658695.19｜ 558631.45｜ 380442.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 31103.73｜ 29729.74｜ 20732.82｜ 15848.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 13735.64｜ 11795.26｜ 7626.32｜ 2859.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -17804.91｜ 19807.79｜ 32411.20｜ 17379.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 89.25｜ 221.47｜ 97.39｜ 300.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -3528.93｜ -2048.52｜ -356.53｜ -2332.70｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -21333.84｜ 17759.27｜ 32054.66｜ 15046.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -832.94｜ 3754.31｜ 8730.39｜ 3614.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -20500.89｜ 14004.97｜ 23324.27｜ 11432.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 25.37｜ 28.33｜ 28.59｜ 28.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -9.25｜ 5.81｜ 10.28｜ 6.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2700｜ 0.0900｜ 0.0600｜ -0.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0233｜ 0.0800｜ 0.0545｜ -0.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.8986｜ 4.7808｜ 4.7508｜ 4.6832｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.5800｜ 1.8900｜ 1.3400｜ -9.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9975｜ 2.0596｜ 2.0558｜ 2.0514｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8278｜ 1.6480｜ 1.6217｜ 1.5585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜744554.001｜488123.152｜237861.726｜957037.141｜
｜ ｜ 1｜ 1｜ 8｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜14714.7406｜ 4775.3593｜ 3042.9442｜-17804.910｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -17.0277｜ 169.6349｜ -31.3434｜ 89.2488｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10914.6993｜ 3625.0872｜ 2562.3877｜-18881.029｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ 0.0600｜ 0.0300｜ 0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0355｜ 0.0600｜ 0.0271｜ 0.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.1391｜ 5.2723｜ 5.2449｜ 5.3042｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.6200｜ 1.1300｜ 0.4900｜ 6.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0740｜ 2.0653｜ 2.0598｜ 2.0509｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0066｜ 2.1485｜ 2.1147｜ 2.0888｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜707811.322｜481845.196｜243908.382｜919101.441｜
｜ ｜ 7｜ 6｜ 0｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -162.3384｜ 4583.5068｜ 1782.1963｜19807.7912｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 63.4341｜ 105.2482｜ 48.4965｜ 221.4726｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1319.2042｜ 2419.5276｜ 1050.8209｜13305.7978｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4000｜ 0.3400｜ 0.1600｜ 0.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3960｜ 0.3300｜ 0.1496｜ 0.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.3874｜ 5.4054｜ 5.3150｜ 5.1543｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.5100｜ 6.4600｜ 3.0400｜ 11.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0630｜ 2.1374｜ 2.1157｜ 2.1142｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.1864｜ 2.1301｜ 2.0613｜ 1.9020｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜653442.627｜426122.251｜207248.282｜782293.171｜
｜ ｜ 2｜ 6｜ 5｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜22318.2336｜18694.9459｜ 8855.3856｜32411.1957｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -331.6294｜ -448.8693｜ 232.1913｜ 97.3915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16187.4942｜13904.3091｜ 6455.3650｜22943.0842｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.27｜ -0.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.90｜ 4.68｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.00｜ 2.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.83｜ 1.56｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.77｜ 1.77｜ 0.90｜ 3.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.11｜ 4.21｜ 1.93｜ 7.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.77｜ 0.51｜ 0.25｜ 1.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 5.19｜ 1.30｜ -2.48｜ 4.13｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 9164.24｜ 4.19｜ 70.74｜ -189.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 243908.38｜ 25.49｜ 1050.82｜ -5.57｜
｜二季度｜ 237936.81｜ 24.86｜ 1368.71｜ -7.25｜
｜三季度｜ 225966.13｜ 23.61｜ -3738.73｜ 19.80｜
｜四季度｜ 249225.82｜ 26.04｜ -17561.83｜ 93.01｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 207248.28｜ 22.55｜ 6455.36｜ 48.52｜
｜二季度｜ 218873.97｜ 23.81｜ 7448.94｜ 55.98｜
｜三季度｜ 227320.38｜ 24.73｜ 2283.19｜ 17.16｜
｜四季度｜ 265658.81｜ 28.90｜ -2881.70｜ -21.66｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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