☆财务分析☆ ◇301001 凯淳股份 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1339.32｜ 703.05｜ -592.43｜ 4840.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.64｜ 0.86｜ -1.76｜ 13.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 90.50｜ 218.67｜ -112.24｜ -42.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 9.84｜ 14.14｜ 20.25｜ 22.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.58%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-33.07%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.18%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 91073.79｜ 95136.00｜ 102694.63｜ 106828.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 8962.09｜ 13451.03｜ 20799.99｜ 23516.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 6299.10｜ 9075.56｜ 19887.96｜ 21624.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 42451.66｜ 42443.91｜ 36487.97｜ 38670.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 12407.85｜ 15506.43｜ 20418.87｜ 24923.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1420.58｜ 2910.18｜ 5539.12｜ 5034.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 9.84｜ 14.14｜ 20.25｜ 22.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 90.16｜ 85.86｜ 79.75｜ 77.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 10.82｜ 7.80｜ 4.99｜ 4.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 9.73｜ 6.71｜ 4.20｜ 3.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 48443.54｜ 74669.77｜ 89963.72｜ 88629.16｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8659.62｜ 10284.59｜ 3199.87｜ -1160.52｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -121.32｜ 13988.04｜ -7262.71｜ 24042.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 114.81｜ 116.96｜ 117.68｜ 106.70｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 646.57｜ 1462.86｜ -540.13｜ -23.98｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -9.06｜ 1989.63｜ 1225.92｜ 496.72｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5878.42｜ 6022.34｜ -8629.66｜ -20288.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2961.81｜ -2295.82｜ -1955.15｜ 45558.64｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 42193.45｜ 63839.51｜ 76447.00｜ 83063.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 29900.05｜ 46926.27｜ 53224.23｜ 59846.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3529.49｜ 3076.21｜ 3464.97｜ 3382.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -313.39｜ -664.55｜ -71.42｜ -75.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1709.73｜ 339.98｜ -1116.09｜ 5669.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 271.42｜ 164.99｜ 801.29｜ 491.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 67.30｜ 537.91｜ 433.36｜ 722.18｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 1777.02｜ 877.89｜ -682.73｜ 6391.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 437.70｜ 174.85｜ -90.30｜ 1551.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1339.32｜ 703.05｜ -592.43｜ 4840.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 29.14｜ 26.49｜ 30.38｜ 27.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.63｜ 0.86｜ -0.72｜ 5.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ 0.0200｜ 0.1700｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0100｜ 0.0097｜ 0.1300｜ 0.0307｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.7945｜ 10.2818｜ 10.2640｜ 10.1421｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3700｜ 0.1900｜ 1.6400｜ 0.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.1511｜ 6.1511｜ 6.1511｜ 6.1511｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.3138｜ 2.6705｜ 2.6528｜ 2.5456｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜16241.5517｜ 7522.8046｜42193.4504｜29705.4796｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 275.7076｜ 211.2483｜ 1709.7263｜ 791.7819｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 152.3161｜ 95.1406｜ 271.4188｜ 175.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 300.8917｜ 157.1765｜ 1339.3235｜ 467.7033｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ 0.0240｜ 0.0900｜ -0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0300｜ 0.0136｜ 0.0300｜ -0.1162｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.1331｜ 10.2347｜ 10.2106｜ 10.0417｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.4400｜ 0.2300｜ 0.8600｜ -0.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.1511｜ 6.1511｜ 6.1511｜ 6.1511｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5320｜ 2.6360｜ 2.6121｜ 2.4384｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜20734.3632｜10320.8623｜63839.5061｜44961.8157｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 540.4806｜ 277.6551｜ 339.9816｜ -865.3189｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 104.1964｜ 52.4789｜ 164.9943｜ 341.1416｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 358.9331｜ 191.1621｜ 703.0477｜ -757.7534｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.04｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.79｜ 10.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.15｜ 6.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.31｜ 2.65｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.53｜ 1.09｜ 4.99｜ 3.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.35｜ 0.65｜ 3.02｜ 2.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.08｜ 0.45｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -21.67｜ -27.11｜ -33.91｜ -33.93｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -48.99｜ -23.92｜ 402.89｜ 191.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10320.86｜ 24.46｜ 191.16｜ 14.27｜
｜二季度｜ 10413.50｜ 24.68｜ 167.77｜ 12.53｜
｜三季度｜ 8971.12｜ 21.26｜ 108.77｜ 8.12｜
｜四季度｜ 12487.97｜ 29.60｜ 871.62｜ 65.08｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14152.96｜ 22.17｜ 134.00｜ 19.06｜
｜二季度｜ 17447.11｜ 27.33｜ -911.68｜ -129.68｜
｜三季度｜ 13361.75｜ 20.93｜ 19.92｜ 2.83｜
｜四季度｜ 18877.69｜ 29.57｜ 1460.80｜ 207.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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