☆财务分析☆ ◇300998 宁波方正 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -929.64｜ -907.42｜ 1764.70｜ 2593.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.72｜ -0.80｜ 3.17｜ 5.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -2.45｜ -151.61｜ -31.95｜ -45.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.20｜ 38.63｜ 58.03｜ 53.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.93%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：52.37%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.02%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 285041.38｜ 244095.38｜ 139374.10｜ 119099.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 140229.52｜ 94295.47｜ 80883.68｜ 63863.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 104536.92｜ 74373.90｜ 65624.86｜ 55246.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 62619.02｜ 38031.12｜ 12547.83｜ 12500.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 44039.77｜ 45735.86｜ 27296.53｜ 18352.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 296.50｜ 753.84｜ 519.81｜ 145.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.20｜ 38.63｜ 58.03｜ 53.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.80｜ 61.37｜ 41.97｜ 46.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.84｜ 2.40｜ 1.35｜ 1.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.39｜ 1.88｜ 0.66｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 88732.62｜ 70609.15｜ 68565.26｜ 63716.19｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8874.90｜ -10467.50｜ -6855.47｜ -155.90｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 25855.89｜ 23920.07｜ 57.78｜ 6635.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 91.49｜ 72.86｜ 87.86｜ 90.80｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -954.66｜ 1153.55｜ -389.91｜ -6.01｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -2781.29｜ -2636.06｜ 3.29｜ 255.87｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -9166.44｜ -59568.16｜ -9775.93｜ -2345.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 25932.55｜ 93743.90｜ 16188.43｜ 9746.71｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 96982.17｜ 96905.02｜ 78041.39｜ 70170.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 82154.31｜ 81736.10｜ 65345.78｜ 56768.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6774.21｜ 5992.12｜ 4317.93｜ 4146.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1363.77｜ 1017.18｜ 588.18｜ 1303.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -1316.47｜ -1097.01｜ 1538.54｜ 2813.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 682.12｜ 366.18｜ -｜ 116.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -49.82｜ -11.54｜ 141.45｜ 65.26｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1366.30｜ -1108.56｜ 1679.99｜ 2878.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -284.25｜ -147.79｜ 132.11｜ 296.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1082.05｜ -960.76｜ 1547.87｜ 2581.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 15.29｜ 15.65｜ 16.27｜ 19.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.72｜ -0.69｜ 3.15｜ 4.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1488｜ 0.0526｜ -0.0682｜ -0.0984｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1502｜ 0.0339｜ -0.1303｜ -0.1562｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.2020｜ 9.3855｜ 9.3556｜ 9.2896｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.5900｜ 0.4900｜ -0.7200｜ -1.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.3612｜ 7.3612｜ 7.3612｜ 7.3612｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7157｜ 0.9090｜ 0.8631｜ 0.7877｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜58162.1485｜29831.1268｜96982.1739｜63291.1598｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2039.1374｜ 807.8713｜-1316.4720｜-1274.1392｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1067.9033｜ 738.6656｜ 682.1160｜ 419.4135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2021.9473｜ 629.1794｜ -929.6374｜-1668.7916｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1327｜ -0.0432｜ -0.0853｜ 0.0216｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1852｜ -0.0687｜ -0.1919｜ -0.0365｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.2923｜ 9.5052｜ 9.6498｜ 9.7374｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.3900｜ -0.4500｜ -0.8000｜ 0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.3612｜ 7.2582｜ 7.3612｜ 7.3612｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7631｜ 0.9871｜ 1.0302｜ 1.1140｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38675.0119｜19742.9556｜96905.0244｜65928.6341｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1668.7575｜ -489.1748｜-1097.0116｜ 220.1283｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 294.3292｜ 222.6434｜ 366.1753｜ 29.3425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1813.2249｜ -591.0585｜ -907.4178｜ 273.6099｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.15｜ -0.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.20｜ 9.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.36｜ 7.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.72｜ 0.86｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.08｜ 0.59｜ 2.01｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.29｜ 0.67｜ 2.16｜ 1.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.20｜ 0.11｜ 0.37｜ 0.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 50.39｜ 51.10｜ 0.08｜ -4.00｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -22.20｜ 265.15｜ -20.01｜ -678.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19742.96｜ 20.36｜ -591.06｜ 63.58｜
｜二季度｜ 18932.06｜ 19.52｜ -1222.17｜ 131.47｜
｜三季度｜ 24616.15｜ 25.38｜ 144.43｜ -15.54｜
｜四季度｜ 33691.01｜ 34.74｜ 739.15｜ -79.51｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19849.16｜ 20.48｜ 453.66｜ -49.99｜
｜二季度｜ 16513.17｜ 17.04｜ -1123.02｜ 123.76｜
｜三季度｜ 29566.30｜ 30.51｜ 942.97｜ -103.92｜
｜四季度｜ 30976.39｜ 31.97｜ -1181.03｜ 130.15｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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