☆财务分析☆ ◇300989 蕾奥规划 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4531.48｜ 4405.76｜ 3068.27｜ 10280.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.45｜ 4.29｜ 3.08｜ 14.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -202.85｜ 43.59｜ -70.15｜ 8.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.66｜ 19.84｜ 14.70｜ 18.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.94%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-50.25%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：61.06%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 121996.57｜ 130928.21｜ 117972.84｜ 121220.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 23982.02｜ 25974.01｜ 17343.00｜ 22346.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 16106.56｜ 20039.14｜ 16978.07｜ 20994.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 33132.59｜ 31656.89｜ 39512.62｜ 31457.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 21434.70｜ 22153.11｜ 15400.30｜ 11033.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 648.35｜ 572.52｜ 576.91｜ 635.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.66｜ 19.84｜ 14.70｜ 18.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.34｜ 80.16｜ 85.30｜ 81.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.60｜ 5.21｜ 5.86｜ 5.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.55｜ 4.84｜ 5.82｜ 5.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 33176.66｜ 43762.56｜ 41104.91｜ 47473.57｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7331.39｜ 1217.92｜ -4251.82｜ 3898.17｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2068.20｜ -7589.41｜ 8151.19｜ 591.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 104.07｜ 90.64｜ 92.98｜ 90.33｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 161.79｜ 27.64｜ -138.57｜ 37.92｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 45.64｜ -172.26｜ 265.66｜ 5.76｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 9346.91｜ -7147.38｜ 15610.01｜ -69868.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4083.72｜ -1659.95｜ -3207.00｜ 66561.95｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 31879.46｜ 48282.38｜ 44206.30｜ 52555.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 19770.60｜ 26307.27｜ 25585.84｜ 26844.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9956.54｜ 12427.05｜ 10386.89｜ 9681.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 143.98｜ -277.88｜ -411.90｜ -394.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -3769.38｜ 4753.16｜ 3166.04｜ 11811.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 907.03｜ 1193.24｜ 967.01｜ 596.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -270.42｜ -8.83｜ 98.37｜ 4.13｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -4039.80｜ 4744.33｜ 3264.41｜ 11815.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 680.96｜ 523.43｜ 268.35｜ 1535.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4720.76｜ 4220.90｜ 2996.06｜ 10280.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 37.98｜ 45.51｜ 42.12｜ 48.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -4.62｜ 4.20｜ 3.05｜ 10.40｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0500｜ 0.0400｜ 0.0200｜ -0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0179｜ 0.0100｜ 0.0059｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7114｜ 4.6858｜ 4.6628｜ 4.6432｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1400｜ 0.8500｜ 0.3900｜ -4.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5524｜ 2.5516｜ 2.5502｜ 2.5487｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0384｜ 1.0229｜ 1.0010｜ 0.9830｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22160.4307｜15581.5688｜ 7629.0859｜31879.4565｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1042.0244｜ 776.4049｜ 379.9174｜-3769.3777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 121.9506｜ 62.4947｜ -18.2710｜ 907.0263｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1128.0491｜ 839.1096｜ 380.3695｜-4531.4753｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1300｜ 0.0100｜ 0.0200｜ 0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1743｜ -0.0100｜ 0.0041｜ 0.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7728｜ 4.9342｜ 6.4524｜ 6.4474｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.6000｜ 0.2400｜ 2.1200｜ 4.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5660｜ 2.5621｜ 3.6213｜ 3.6172｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0703｜ 1.2069｜ 1.6105｜ 1.6034｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23389.5798｜16974.3118｜ 8622.7114｜48282.3785｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1401.2197｜ 180.5720｜ 327.2721｜ 4753.1560｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 352.0077｜ 227.8945｜ 87.3254｜ 1193.2411｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2686.8130｜ 248.1852｜ 347.9469｜ 4405.7645｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1400｜ 0.0900｜ 0.0400｜ 0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0797｜ 0.0600｜ 0.0056｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.3260｜ 6.2646｜ 9.3576｜ 9.3224｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.1800｜ 1.4800｜ 0.3800｜ 3.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.6303｜ 3.6124｜ 5.9145｜ 5.8652｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4976｜ 1.4540｜ 2.1391｜ 2.1039｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜29376.1593｜19371.6940｜ 8641.0920｜44206.2983｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2332.4387｜ 1561.8597｜ 311.1497｜ 3166.0364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 629.6148｜ 423.0976｜ 164.3360｜ 967.0127｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2215.2353｜ 1505.7159｜ 380.0445｜ 3068.2718｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.05｜ -0.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.71｜ 4.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.55｜ 2.55｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.04｜ 0.98｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.98｜ 0.68｜ 0.34｜ 1.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.13｜ 0.06｜ 0.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -5.26｜ -8.21｜ -11.52｜ -33.97｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 174.37｜ 329.97｜ 16.09｜ -179.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8622.71｜ 27.05｜ 347.95｜ -7.68｜
｜二季度｜ 8351.60｜ 26.20｜ -99.76｜ 2.20｜
｜三季度｜ 6415.27｜ 20.12｜ -2935.00｜ 64.77｜
｜四季度｜ 8489.88｜ 26.63｜ -1844.66｜ 40.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8641.09｜ 17.90｜ 380.04｜ 8.63｜
｜二季度｜ 10730.60｜ 22.22｜ 1125.67｜ 25.55｜
｜三季度｜ 10004.47｜ 20.72｜ 709.52｜ 16.10｜
｜四季度｜ 18906.22｜ 39.16｜ 2190.53｜ 49.72｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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