☆财务分析☆ ◇300972 万辰集团 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 29352.20｜ -8292.65｜ 4776.56｜ 2427.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 30.94｜ -11.39｜ 7.05｜ 4.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 453.95｜ -273.72｜ 103.69｜ -74.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 79.85｜ 82.27｜ 43.46｜ 24.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.80%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-9.17%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.29%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 725340.63｜ 392535.44｜ 118924.45｜ 86400.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 579206.01｜ 322954.52｜ 51685.52｜ 21046.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 512807.60｜ 264021.38｜ 33149.04｜ 18053.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 238061.35｜ 120968.99｜ 11503.65｜ 21621.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 1847.34｜ 2693.08｜ 1451.71｜ 823.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4748.84｜ 11834.61｜ 369.28｜ 56.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 79.85｜ 82.27｜ 43.46｜ 24.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 20.15｜ 17.73｜ 56.54｜ 75.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.13｜ 0.89｜ 0.84｜ 1.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.48｜ 0.51｜ 0.40｜ 1.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜3656798.62｜1064489.42｜ 55707.07｜ 41485.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 84834.58｜ 102308.03｜ 7038.23｜ 9882.32｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 105559.79｜ 103865.34｜ -10117.43｜ 18267.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 113.11｜ 114.54｜ 101.42｜ 95.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 289.02｜ -1233.72｜ 147.44｜ 421.43｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 359.63｜ -1252.50｜ -211.94｜ 778.99｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -9621.23｜ -20668.94｜ -29422.02｜ -5943.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 30346.45｜ 22226.26｜ 12266.36｜ 14327.93｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜3232882.97｜ 929373.95｜ 54926.50｜ 42552.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜2885061.55｜ 842963.41｜ 46153.46｜ 37976.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 98071.40｜ 44510.59｜ 3222.79｜ 2363.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3923.27｜ 2939.89｜ 273.38｜ 400.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 104094.09｜ -7642.79｜ 4215.05｜ 3041.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.08｜ 6.26｜ 152.49｜ 177.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -850.05｜ -829.08｜ -57.18｜ -52.42｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 103244.04｜ -8471.87｜ 4157.87｜ 2989.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 42917.98｜ 6130.44｜ 1.28｜ 561.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 60326.05｜ -14602.31｜ 4156.59｜ 2427.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.76｜ 9.30｜ 15.97｜ 10.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 26.73｜ -12.85｜ 7.15｜ 3.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 4.6840｜ 2.6200｜ 1.1937｜ 1.7143｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 4.4157｜ 2.5032｜ 1.1734｜ 1.5065｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.8827｜ 8.6461｜ 7.3549｜ 6.1012｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 54.2600｜ 34.9900｜ 17.7400｜ 30.9400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.6553｜ 3.4691｜ 3.0272｜ 2.9672｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.0186｜ 3.9750｜ 3.1171｜ 1.9234｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜3656231.04｜2258256.27｜1082087.55｜3232882.97｜
｜ ｜ 83｜ 91｜ 15｜ 26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜214737.791｜119772.278｜52255.9753｜104094.089｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 94.8997｜ 58.8590｜ 20.2274｜ 0.0842｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜85497.8439｜47156.6942｜21485.2189｜29352.2037｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5001｜ 0.0057｜ 0.0388｜ -0.5395｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4544｜ -0.0188｜ 0.0123｜ -0.5449｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.0867｜ 5.2371｜ 4.9984｜ 4.1719｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.9900｜ 0.1200｜ 0.7300｜ -11.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9131｜ 3.5175｜ 3.2280｜ 2.3536｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9851｜ 0.5287｜ 0.5742｜ 0.5996｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2061310.03｜1091523.40｜483039.270｜929373.953｜
｜ ｜ 29｜ 32｜ 3｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜58293.9533｜27565.8408｜11417.7836｜-7642.7896｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0067｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 6.2629｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8406.5218｜ 93.4558｜ 623.8216｜-8292.6513｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3684｜ -0.0363｜ 0.3429｜ 0.3112｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4096｜ -0.0571｜ 0.3368｜ 0.2156｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5731｜ 4.5732｜ 4.7091｜ 4.3530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.8400｜ -0.8400｜ 7.5800｜ 7.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5765｜ 2.2447｜ 2.0012｜ 1.9880｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7762｜ 1.1082｜ 1.4875｜ 1.1447｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜490048.711｜221650.327｜76185.6083｜54926.4984｜
｜ ｜ 5｜ 7｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-12950.115｜-5062.4531｜ 4791.4270｜ 4215.0498｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 6.2629｜ 6.2629｜ 6.2629｜ 152.4919｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5655.5646｜ -557.3214｜ 5263.3491｜ 4776.5645｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 4.68｜ 1.71｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.88｜ 6.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.66｜ 2.97｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.02｜ 1.92｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 14.22｜ 10.49｜ 5.36｜ 20.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2030.66｜ 1566.16｜ 487.78｜ 1424.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 4.44｜ 3.07｜ 1.54｜ 5.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 77.37｜ 106.89｜ 124.02｜ 247.86｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 268.37｜ 334.50｜ 357.67｜ 1461.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 483039.27｜ 14.94｜ 623.82｜ 2.13｜
｜二季度｜ 608484.13｜ 18.82｜ -530.37｜ -1.81｜
｜三季度｜ 969786.63｜ 30.00｜ 8313.07｜ 28.32｜
｜四季度｜ 1171572.94｜ 36.24｜ 20945.68｜ 71.36｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 76185.61｜ 8.20｜ 5263.35｜ -63.47｜
｜二季度｜ 145464.72｜ 15.65｜ -5820.67｜ 70.19｜
｜三季度｜ 268398.38｜ 28.88｜ -5098.24｜ 61.48｜
｜四季度｜ 439325.24｜ 47.27｜ -2637.09｜ 31.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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