☆财务分析☆ ◇300963 中洲特材 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9547.17｜ 8252.76｜ 8000.60｜ 4610.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.30｜ 8.62｜ 8.96｜ 6.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 15.68｜ 3.15｜ 73.52｜ -24.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 42.58｜ 38.20｜ 31.87｜ 22.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.56%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：48.83%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.16%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 185814.62｜ 160114.90｜ 135857.83｜ 112095.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 79121.92｜ 61167.57｜ 43291.25｜ 25729.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 63774.22｜ 56634.24｜ 42322.16｜ 24663.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 11947.39｜ 12050.50｜ 12661.69｜ 20790.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31789.99｜ 34179.68｜ 31535.45｜ 22904.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 149.00｜ 179.34｜ 330.75｜ 183.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 42.58｜ 38.20｜ 31.87｜ 22.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 57.42｜ 61.80｜ 68.13｜ 77.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.75｜ 1.86｜ 2.62｜ 3.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.12｜ 1.22｜ 1.83｜ 2.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 66046.33｜ 57197.89｜ 45580.95｜ 49575.80｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6026.40｜ -2228.08｜ -4984.14｜ -8397.47｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 2627.21｜ -2467.86｜ -7953.64｜ 12715.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 61.40｜ 52.70｜ 52.25｜ 72.39｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 63.12｜ -27.00｜ -62.30｜ -182.12｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 27.52｜ -29.90｜ -99.41｜ 275.76｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -18512.31｜ -846.93｜ -11126.32｜ -2700.57｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 14966.12｜ 561.67｜ 8063.18｜ 23856.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 107564.89｜ 108544.82｜ 87239.20｜ 68487.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 86153.90｜ 89708.05｜ 69804.73｜ 56495.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3070.77｜ 2870.08｜ 2431.52｜ 2041.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 275.48｜ 106.93｜ -373.41｜ -46.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 10614.77｜ 8783.66｜ 8783.91｜ 4727.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -｜ 90.74｜ 18.32｜ 63.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -12.15｜ 196.31｜ 81.90｜ 286.12｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 10602.62｜ 8979.97｜ 8865.81｜ 5014.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1055.45｜ 727.21｜ 865.21｜ 403.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9547.17｜ 8252.76｜ 8000.60｜ 4610.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 19.91｜ 17.35｜ 19.98｜ 17.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.95｜ 8.34｜ 8.64｜ 5.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1200｜ 0.0700｜ 0.0400｜ 0.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1003｜ 0.0600｜ 0.0344｜ 0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4063｜ 2.3582｜ 3.2426｜ 3.2568｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.0000｜ 3.0600｜ 1.3600｜ 9.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1438｜ 0.1438｜ 0.5931｜ 0.6013｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1109｜ 1.0896｜ 1.4686｜ 1.4808｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜68826.8402｜45283.4320｜21006.1076｜107564.885｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5954.4518｜ 3487.7787｜ 1519.6411｜10614.7723｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5383.7768｜ 3266.4445｜ 1292.1769｜ 9547.1709｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2200｜ 0.2000｜ 0.0700｜ 0.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2116｜ 0.1900｜ 0.0665｜ 0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1861｜ 4.3539｜ 4.2963｜ 4.2285｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.1500｜ 4.6900｜ 1.5300｜ 8.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6013｜ 1.2418｜ 1.2418｜ 1.2418｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4293｜ 1.8945｜ 1.8369｜ 1.7691｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜80714.1734｜54534.4088｜24562.0508｜108544.824｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8556.7164｜ 5618.1685｜ 1793.6023｜ 8783.6569｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 90.7429｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7279.3726｜ 4736.5353｜ 1529.0472｜ 8252.7588｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3300｜ 0.2100｜ 0.1400｜ 0.5129｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2979｜ 0.1900｜ 0.1280｜ 0.4994｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.2103｜ 4.0811｜ 6.0685｜ 5.9338｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.0800｜ 5.0600｜ 2.2500｜ 8.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2418｜ 1.2418｜ 2.3627｜ 2.3627｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7828｜ 1.6537｜ 2.4274｜ 2.2926｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜79673.4830｜51751.5736｜22276.6925｜87239.1960｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8471.1699｜ 5281.3089｜ 2526.7829｜ 8783.9145｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 90.7429｜ 90.7429｜ 20.4032｜ 18.3173｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7740.5451｜ 4803.6351｜ 2102.2139｜ 8000.6023｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.12｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.41｜ 3.26｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.14｜ 0.60｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.11｜ 1.48｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.33｜ 0.93｜ 0.44｜ 2.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.00｜ 1.39｜ 0.65｜ 3.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.37｜ 0.25｜ 0.12｜ 0.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -14.73｜ -16.96｜ -14.48｜ -0.90｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -30.41｜ -37.92｜ -15.27｜ 20.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 24562.05｜ 22.83｜ 1529.05｜ 16.02｜
｜二季度｜ 29972.36｜ 27.86｜ 3207.49｜ 33.60｜
｜三季度｜ 26179.76｜ 24.34｜ 2542.84｜ 26.63｜
｜四季度｜ 26850.71｜ 24.96｜ 2267.80｜ 23.75｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 22276.69｜ 20.52｜ 2102.21｜ 25.47｜
｜二季度｜ 29474.88｜ 27.15｜ 2701.42｜ 32.73｜
｜三季度｜ 27921.91｜ 25.72｜ 2936.91｜ 35.59｜
｜四季度｜ 28871.34｜ 26.60｜ 512.21｜ 6.21｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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