☆财务分析☆ ◇300947 德必集团 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3414.72｜ 3323.85｜ 3249.39｜ 10426.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.70｜ 2.54｜ 2.55｜ 8.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 2.73｜ 2.29｜ -68.84｜ 5.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 76.75｜ 78.02｜ 78.23｜ 74.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.58%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-33.07%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.18%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 592371.78｜ 632093.75｜ 616805.82｜ 504250.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 454632.53｜ 493147.96｜ 482544.66｜ 377343.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 121241.39｜ 119411.78｜ 98108.59｜ 73451.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 18149.66｜ 36907.48｜ 79047.59｜ 107598.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4506.15｜ 3298.57｜ 2926.70｜ 584.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2900.37｜ 2322.10｜ 2422.96｜ 1021.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 76.75｜ 78.02｜ 78.23｜ 74.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 23.25｜ 21.98｜ 21.77｜ 25.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.94｜ 1.10｜ 1.32｜ 1.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.54｜ 0.36｜ 0.87｜ 1.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 131055.38｜ 126057.72｜ 79980.77｜ 100766.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 80939.67｜ 77810.06｜ 43485.96｜ 60756.38｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -19787.99｜ -42140.11｜ -28550.62｜ 42461.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 104.04｜ 107.81｜ 102.69｜ 105.53｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 2370.32｜ 2340.96｜ 1338.28｜ 582.71｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -579.49｜ -1267.81｜ -878.65｜ 407.24｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -38222.67｜ -55907.38｜ -39557.89｜ -26806.37｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -62520.50｜ -64046.00｜ -32480.96｜ 8516.60｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 125963.31｜ 116923.98｜ 77884.98｜ 95489.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 82780.22｜ 78297.66｜ 45565.69｜ 57660.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 18396.37｜ 18147.20｜ 15400.54｜ 13434.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 16933.15｜ 14779.52｜ 11178.57｜ 9311.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 5733.62｜ 5962.66｜ 4248.69｜ 15007.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1970.88｜ 597.14｜ 550.99｜ 1066.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -490.77｜ -173.21｜ -98.67｜ -385.98｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 5242.85｜ 5789.44｜ 4150.02｜ 14621.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1581.72｜ 1337.18｜ 955.37｜ 3652.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3661.13｜ 4452.26｜ 3194.65｜ 10969.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 34.28｜ 33.04｜ 41.50｜ 39.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.69｜ 2.58｜ 2.52｜ 8.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0700｜ 0.0500｜ 0.0100｜ 0.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0114｜ -0.0200｜ -0.0026｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.2666｜ 8.3825｜ 8.4039｜ 8.3906｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7900｜ 0.6300｜ 0.1600｜ 2.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.6555｜ 7.6473｜ 7.6473｜ 7.6473｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0261｜ -0.0398｜ -0.0792｜ -0.0925｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜90930.7605｜60215.8162｜29858.4272｜125963.313｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3745.5081｜ 2165.7512｜ 681.3191｜ 5733.6194｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3938.7442｜ 1412.8913｜ 448.1763｜ 1970.8758｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1004.6276｜ 797.5313｜ 200.7764｜ 3414.7169｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 0.0900｜ 0.0588｜ 0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1150｜ 0.0500｜ 0.0483｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.1864｜ 8.1366｜ 8.2572｜ 8.3737｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7400｜ 1.0600｜ 0.6800｜ 2.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.7380｜ 7.7449｜ 7.7449｜ 7.7449｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1665｜ -0.2232｜ -0.2299｜ -0.3114｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜94729.8514｜63090.2786｜31323.9390｜116923.983｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4195.2958｜ 3151.6537｜ 1656.1339｜ 5962.6557｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 231.3170｜ 160.6954｜ 101.3393｜ 597.1447｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2225.1958｜ 1355.3035｜ 883.2356｜ 3323.8489｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1800｜ 0.0500｜ 0.0160｜ 0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1200｜ 0.0100｜ -0.0080｜ 0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.5824｜ 8.4513｜ 8.4205｜ 8.4043｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.0900｜ 0.5500｜ 0.1900｜ 2.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.7449｜ 7.7449｜ 7.7449｜ 7.7449｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3477｜ -0.4788｜ -0.5093｜ -0.5254｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜83059.8769｜52318.7651｜23902.4457｜77884.9828｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4633.8609｜ 1467.3519｜ 335.4441｜ 4248.6890｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 170.8841｜ 29.5807｜ 81.3126｜ 550.9910｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2729.7420｜ 716.0110｜ 247.9590｜ 3249.3907｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.07｜ 0.23｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.27｜ 8.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.66｜ 7.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.03｜ -0.09｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 16.31｜ 11.72｜ 5.14｜ 32.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.10｜ 0.05｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -4.01｜ -4.56｜ -4.68｜ 7.73｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -10.72｜ -31.28｜ -58.86｜ -3.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 31323.94｜ 24.87｜ 883.24｜ 25.87｜
｜二季度｜ 31766.34｜ 25.22｜ 472.07｜ 13.82｜
｜三季度｜ 31639.57｜ 25.12｜ 869.89｜ 25.47｜
｜四季度｜ 31233.46｜ 24.80｜ 1189.52｜ 34.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 23902.45｜ 20.44｜ 247.96｜ 7.46｜
｜二季度｜ 28416.32｜ 24.30｜ 468.05｜ 14.08｜
｜三季度｜ 30741.11｜ 26.29｜ 2013.73｜ 60.58｜
｜四季度｜ 33864.11｜ 28.96｜ 594.11｜ 17.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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