☆财务分析☆ ◇300928 华安鑫创 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7605.74｜ -4043.89｜ 4657.01｜ 5456.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.36｜ -3.19｜ 3.64｜ 4.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -88.08｜ -186.83｜ -14.65｜ -22.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 13.09｜ 6.01｜ 4.08｜ 4.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.93%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：52.37%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.02%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 134356.70｜ 132942.13｜ 135691.07｜ 131953.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 17585.25｜ 7993.93｜ 5542.06｜ 5893.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 14590.74｜ 4424.16｜ 4475.23｜ 5677.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 19450.88｜ 39090.75｜ 50919.02｜ 62341.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 39003.80｜ 25671.76｜ 37791.78｜ 38678.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 391.42｜ 319.24｜ 375.75｜ 3364.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 13.09｜ 6.01｜ 4.08｜ 4.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 86.91｜ 93.99｜ 95.92｜ 95.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.42｜ 19.27｜ 25.05｜ 22.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.40｜ 16.85｜ 22.08｜ 20.86｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 107454.73｜ 118870.23｜ 103895.81｜ 86243.60｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -13439.04｜ 13805.55｜ -1848.12｜ -4723.94｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -19639.87｜ -11828.27｜ -11421.98｜ -16082.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 103.84｜ 123.66｜ 116.67｜ 118.96｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 176.70｜ -341.39｜ -39.68｜ -86.57｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 258.22｜ 292.50｜ -245.26｜ -294.73｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -10370.97｜ -24720.31｜ -8304.90｜ -5612.60｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 4091.85｜ -988.25｜ -1570.26｜ -5659.30｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 103476.33｜ 96125.24｜ 89047.78｜ 72496.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 95852.07｜ 89187.47｜ 77795.06｜ 63070.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6313.34｜ 4262.35｜ 2521.08｜ 2122.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -147.40｜ -173.81｜ -490.63｜ -556.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -9302.07｜ -5594.12｜ 4728.37｜ 5078.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1681.01｜ -1003.23｜ 936.77｜ 948.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -8.90｜ -｜ -｜ 1198.18｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -9310.97｜ -5600.53｜ 4717.38｜ 6276.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2391.36｜ -1678.21｜ -118.63｜ 748.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6919.61｜ -3922.32｜ 4836.01｜ 5527.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 7.37｜ 7.22｜ 12.64｜ 13.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -6.60｜ -3.26｜ 3.59｜ 4.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.7300｜ -0.4800｜ -0.2768｜ -0.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.7471｜ -0.4900｜ -0.2851｜ -1.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.7242｜ 13.9414｜ 14.1504｜ 14.4096｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.1800｜ -3.3500｜ -1.9400｜ -6.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 12.0023｜ 12.0023｜ 12.0023｜ 12.0023｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3481｜ 0.6051｜ 0.8036｜ 1.0804｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜68140.7274｜41943.1377｜19212.3564｜103476.325｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7767.3675｜-5003.8690｜-2799.8177｜-9302.0679｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-1116.9786｜ -932.4240｜ -512.5449｜-1681.0053｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5835.3980｜-3802.0897｜-2214.3208｜-7605.7368｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4900｜ -0.3500｜ -0.1214｜ -0.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.5307｜ -0.3700｜ -0.1280｜ -0.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 14.8385｜ 15.0006｜ 15.3699｜ 15.5118｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.2500｜ -2.3000｜ -0.7900｜ -3.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 12.0023｜ 12.0023｜ 12.0023｜ 12.0023｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5370｜ 1.6786｜ 2.0597｜ 2.1811｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜69646.3158｜43071.6840｜18524.6458｜96125.2370｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4782.2136｜-3497.3456｜-1395.7376｜-5594.1153｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -858.8478｜ -810.0165｜ -379.0490｜-1003.2277｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3952.5182｜-2819.8352｜ -971.0143｜-4043.8934｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1100｜ 0.0100｜ 0.0720｜ 0.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1749｜ -0.0400｜ 0.0396｜ 0.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 15.9163｜ 16.0539｜ 16.2550｜ 16.1986｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.6900｜ 0.0800｜ 0.4400｜ 3.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 12.0012｜ 12.0012｜ 12.0012｜ 12.0012｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.5751｜ 2.7000｜ 2.9583｜ 2.8863｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜80804.5320｜52874.9125｜30201.7510｜89047.7777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2018.5152｜ -624.2144｜ 319.1597｜ 4728.3670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -649.3494｜ -96.2486｜ 116.2401｜ 936.7703｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -889.5832｜ 109.7314｜ 576.1384｜ 4657.0139｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.73｜ -0.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.72｜ 14.41｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 12.00｜ 12.00｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.35｜ 1.08｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.74｜ 4.12｜ 1.92｜ 15.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.01｜ 1.23｜ 0.55｜ 3.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.51｜ 0.31｜ 0.15｜ 0.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.16｜ -2.62｜ 3.71｜ 7.65｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -62.42｜ -43.08｜ -100.60｜ -66.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18524.65｜ 17.90｜ -971.01｜ 12.77｜
｜二季度｜ 24547.04｜ 23.72｜ -1848.82｜ 24.31｜
｜三季度｜ 26574.63｜ 25.68｜ -1132.68｜ 14.89｜
｜四季度｜ 33830.01｜ 32.69｜ -3653.22｜ 48.03｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 30201.75｜ 31.42｜ 576.14｜ -14.25｜
｜二季度｜ 22673.16｜ 23.59｜ -466.41｜ 11.53｜
｜三季度｜ 27929.62｜ 29.06｜ -999.31｜ 24.71｜
｜四季度｜ 15320.70｜ 15.94｜ -3154.31｜ 78.00｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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