☆财务分析☆ ◇300887 谱尼测试 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -35631.30｜ 10778.37｜ 32080.30｜ 22028.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -10.91｜ 3.07｜ 10.46｜ 11.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -430.58｜ -66.58｜ 45.63｜ 34.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.83｜ 20.07｜ 22.46｜ 27.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.86%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-11.36%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.13%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 384361.20｜ 433805.65｜ 457993.15｜ 278068.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 76218.56｜ 87063.02｜ 102870.48｜ 76068.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 70675.22｜ 76658.69｜ 88651.73｜ 67886.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 70020.27｜ 61976.79｜ 75449.83｜ 51305.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 82314.40｜ 97244.97｜ 108670.75｜ 78093.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2187.65｜ 3443.61｜ 4564.95｜ 3874.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.83｜ 20.07｜ 22.46｜ 27.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.17｜ 79.93｜ 77.54｜ 72.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.72｜ 3.01｜ 3.18｜ 2.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.59｜ 2.90｜ 3.08｜ 1.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 170278.76｜ 251332.49｜ 356803.51｜ 167338.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 3602.31｜ 32798.00｜ 62299.27｜ 4727.93｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 10302.33｜ -15154.75｜ 24258.01｜ -16550.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.47｜ 101.85｜ 94.84｜ 83.39｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -10.11｜ 304.29｜ 193.15｜ 21.46｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -28.91｜ -140.60｜ 75.21｜ -75.13｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 12384.40｜ -31047.47｜-135428.82｜ -38540.89｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -5684.58｜ -16903.82｜ 97391.65｜ 17261.57｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 154139.97｜ 246765.99｜ 376208.51｜ 200668.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 108585.93｜ 141259.53｜ 242473.60｜ 108037.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 24479.29｜ 23907.87｜ 28973.07｜ 21412.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 613.76｜ -15.84｜ 552.34｜ 33.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -37467.13｜ 12340.95｜ 34831.63｜ 23996.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1159.84｜ 1439.75｜ 846.99｜ 152.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -422.57｜ 0.27｜ -41.21｜ 96.20｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -37889.69｜ 12341.22｜ 34790.41｜ 24093.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2571.42｜ 1430.39｜ 2364.12｜ 2064.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -35318.27｜ 10910.84｜ 32426.29｜ 22028.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 29.55｜ 42.76｜ 35.55｜ 46.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -11.61｜ 3.12｜ 9.07｜ 10.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3644｜ -0.3292｜ -0.2033｜ -0.6527｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3703｜ -0.3312｜ -0.2009｜ -0.6962｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2587｜ 5.2937｜ 5.4193｜ 5.6226｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.7000｜ -6.0300｜ -3.6800｜ -10.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8894｜ 2.8896｜ 2.8896｜ 2.8896｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2717｜ 1.3068｜ 1.4327｜ 1.6360｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜93234.5578｜56480.4005｜25172.1142｜154139.968｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-19500.291｜-18099.927｜-11100.444｜-37467.125｜
｜ ｜ 9｜ 3｜ 9｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 454.5756｜ 258.9474｜ 19.5230｜ 1159.8439｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-19886.452｜-17965.849｜-11096.754｜-35631.297｜
｜ ｜ 2｜ 0｜ 4｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4288｜ -0.3138｜ -0.1794｜ 0.1974｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4512｜ -0.3277｜ -0.1860｜ 0.1538｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.8538｜ 6.0222｜ 6.1515｜ 6.3280｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.0300｜ -5.0800｜ -2.8800｜ 3.0658｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8969｜ 2.8977｜ 2.8961｜ 2.8932｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8599｜ 2.0337｜ 2.1681｜ 2.3475｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜112341.481｜72807.4336｜33444.3021｜246765.991｜
｜ ｜ 3｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-23696.756｜-17594.645｜-9869.0765｜12340.9481｜
｜ ｜ 7｜ 4｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 910.8308｜ 719.5155｜ 342.8653｜ 1439.7463｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-23414.269｜-17137.326｜-9797.9351｜10778.3725｜
｜ ｜ 1｜ 8｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1931｜ 0.3251｜ 0.0323｜ 1.1585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1717｜ 0.2846｜ 0.0128｜ 0.9892｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.3566｜ 12.7219｜ 12.3922｜ 12.3291｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.9400｜ 2.6000｜ 0.2600｜ 10.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9281｜ 6.4498｜ 6.4074｜ 6.3837｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.3465｜ 5.1164｜ 4.8306｜ 4.7983｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜175823.980｜118718.425｜52549.7118｜376208.510｜
｜ ｜ 3｜ 0｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12683.6904｜11487.2787｜ 1444.5750｜34831.6269｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1148.3432｜ 740.0725｜ 361.8963｜ 846.9919｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10537.4541｜ 9333.2274｜ 926.3189｜32080.2983｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.36｜ -0.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.26｜ 5.62｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.89｜ 2.89｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.27｜ 1.64｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 20.06｜ 14.89｜ 7.61｜ 40.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.23｜ 0.74｜ 0.32｜ 1.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.26｜ 0.15｜ 0.07｜ 0.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -17.01｜ -22.43｜ -24.73｜ -37.54｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 17.71｜ -2.87｜ -12.48｜ -403.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 33444.30｜ 21.70｜ -9797.94｜ 27.50｜
｜二季度｜ 39363.13｜ 25.54｜ -7339.39｜ 20.60｜
｜三季度｜ 39534.05｜ 25.65｜ -6276.94｜ 17.62｜
｜四季度｜ 41798.49｜ 27.12｜ -12217.03｜ 34.29｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 52549.71｜ 21.30｜ 926.32｜ 8.59｜
｜二季度｜ 66168.71｜ 26.81｜ 8406.91｜ 78.00｜
｜三季度｜ 57105.56｜ 23.14｜ 1204.23｜ 11.17｜
｜四季度｜ 70942.01｜ 28.75｜ 240.92｜ 2.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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