☆财务分析☆ ◇300861 美畅股份 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 14552.30｜ 158861.37｜ 147291.33｜ 76317.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.25｜ 27.65｜ 32.58｜ 20.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -90.84｜ 7.86｜ 93.00｜ 69.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 8.77｜ 15.47｜ 24.56｜ 9.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.14%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：16.56%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.08%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 706373.39｜ 763268.22｜ 675746.16｜ 445985.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 61959.07｜ 118073.71｜ 165990.67｜ 44257.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 38948.93｜ 91608.52｜ 143982.73｜ 33808.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 54867.83｜ 48012.23｜ 62145.49｜ 17695.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 44253.74｜ 74304.19｜ 82379.39｜ 28758.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 883.88｜ 986.79｜ 966.04｜ 532.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 8.77｜ 15.47｜ 24.56｜ 9.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 91.23｜ 84.53｜ 75.44｜ 90.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 14.23｜ 6.49｜ 3.81｜ 10.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 11.88｜ 5.16｜ 3.19｜ 9.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 325640.59｜ 242074.02｜ 173023.42｜ 109049.62｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 161193.41｜ 10595.11｜ 48767.69｜ 34289.54｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 9072.52｜ -11773.48｜ 41887.21｜-133848.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 143.38｜ 53.65｜ 47.30｜ 59.02｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 1107.68｜ 6.67｜ 33.11｜ 44.93｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 62.34｜ -7.41｜ 28.44｜ -175.38｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-134423.99｜ 3237.52｜ 35663.19｜-147106.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -17903.36｜ -26157.68｜ -43226.08｜ -20903.74｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 227110.26｜ 451193.47｜ 365824.54｜ 184765.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 186565.42｜ 214202.78｜ 171941.14｜ 82842.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8531.16｜ 7061.07｜ 5803.17｜ 4576.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1342.90｜ -925.22｜ -1181.45｜ -201.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 17946.40｜ 188670.01｜ 171929.30｜ 89965.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2770.57｜ 2031.21｜ 5118.63｜ 5727.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -447.54｜ -1070.22｜ -31.40｜ -273.07｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 17498.86｜ 187599.78｜ 171897.90｜ 89692.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3192.53｜ 28160.18｜ 24430.20｜ 13375.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 14306.33｜ 159439.61｜ 147467.69｜ 76317.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.85｜ 52.53｜ 53.00｜ 55.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.26｜ 24.67｜ 28.94｜ 19.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2339｜ 0.1764｜ 0.0552｜ 0.3032｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1800｜ 0.1236｜ 0.0363｜ 0.1943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.4185｜ 13.0856｜ 13.4761｜ 13.4250｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.4500｜ 1.3100｜ 0.4100｜ 2.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.6329｜ 3.6851｜ 3.6851｜ 3.6851｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.3985｜ 7.8047｜ 8.1830｜ 8.1278｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜151912.438｜100766.337｜42314.3505｜227110.261｜
｜ ｜ 9｜ 2｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜18679.6354｜ 9594.9981｜ 3027.4902｜17946.4046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3152.4175｜ 1792.0136｜ 1066.0867｜ 2770.5665｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜15710.3653｜ 8466.0113｜ 2646.8639｜14552.3035｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5870｜ 0.5745｜ 0.4072｜ 3.3095｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5089｜ 0.5275｜ 0.3831｜ 3.1932｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.7508｜ 13.8384｜ 13.8211｜ 13.4138｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.3000｜ 4.1900｜ 2.9900｜ 27.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.6850｜ 3.6850｜ 3.6850｜ 3.6850｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 8.5658｜ 8.6534｜ 8.6774｜ 8.2701｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜189187.197｜148429.903｜85675.7267｜451193.471｜
｜ ｜ 2｜ 5｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜35181.2035｜34230.0527｜24047.3192｜188670.008｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1684.9141｜ 1014.2707｜ 489.5409｜ 2031.2050｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜28175.0087｜27578.8650｜19547.6988｜158861.371｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 2.8947｜ 1.8598｜ 0.7901｜ 3.0685｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 2.7839｜ 1.7688｜ 0.7509｜ 2.8914｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.9990｜ 11.9641｜ 11.3944｜ 10.6043｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 24.4700｜ 16.1200｜ 7.1800｜ 32.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.6850｜ 3.6850｜ 3.6850｜ 3.6850｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.8887｜ 6.8538｜ 6.2841｜ 5.4940｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜333138.096｜216834.634｜99427.0877｜365824.544｜
｜ ｜ 4｜ 8｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜164103.034｜105312.414｜44634.2298｜171929.300｜
｜ ｜ 5｜ 9｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1553.4768｜ 1152.2325｜ 554.6698｜ 5118.6288｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜138950.992｜89271.3361｜37927.2540｜147291.334｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.23｜ 0.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.42｜ 13.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.63｜ 3.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.40｜ 8.13｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.50｜ 0.99｜ 0.42｜ 1.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.11｜ 1.57｜ 0.99｜ 3.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.14｜ 0.06｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -19.70｜ -32.11｜ -50.61｜ -49.66｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -46.90｜ -71.97｜ -87.41｜ -90.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 85675.73｜ 37.72｜ 19547.70｜ 134.33｜
｜二季度｜ 62754.18｜ 27.63｜ 8031.17｜ 55.19｜
｜三季度｜ 40757.29｜ 17.95｜ 596.14｜ 4.10｜
｜四季度｜ 37923.06｜ 16.70｜ -13622.71｜ -93.61｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 99427.09｜ 22.04｜ 37927.25｜ 23.87｜
｜二季度｜ 117407.55｜ 26.02｜ 51344.08｜ 32.32｜
｜三季度｜ 116303.46｜ 25.78｜ 49679.66｜ 31.27｜
｜四季度｜ 118055.38｜ 26.17｜ 19910.38｜ 12.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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