☆财务分析☆ ◇300856 科思股份 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 56247.34｜ 73358.73｜ 38814.36｜ 13286.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 20.75｜ 32.15｜ 21.99｜ 8.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -23.33｜ 89.02｜ 192.13｜ -18.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 32.32｜ 32.48｜ 14.32｜ 13.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.18%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-49.48%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.38%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 425815.50｜ 389040.83｜ 227052.99｜ 183604.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 137637.00｜ 126345.78｜ 32507.40｜ 24638.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 58939.45｜ 49422.48｜ 28362.07｜ 22508.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 53403.40｜ 54184.15｜ 54416.85｜ 21242.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 27041.29｜ 44144.10｜ 29144.61｜ 16578.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 148.56｜ 156.93｜ 70.24｜ 85.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 32.32｜ 32.48｜ 14.32｜ 13.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 67.68｜ 67.52｜ 85.68｜ 86.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.50｜ 4.53｜ 4.69｜ 4.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.33｜ 3.44｜ 2.95｜ 3.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 246332.16｜ 225452.44｜ 164571.12｜ 105456.75｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 82347.69｜ 79888.35｜ 28721.90｜ 15205.46｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1705.02｜ -1294.11｜ 33169.02｜ 9070.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.23｜ 93.94｜ 93.25｜ 96.71｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 146.40｜ 108.90｜ 74.00｜ 114.44｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -3.03｜ -1.76｜ 85.46｜ 68.27｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -52653.10｜-136567.00｜ 7457.76｜ -3897.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -34362.43｜ 54585.90｜ -3879.29｜ -1913.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 227598.46｜ 239992.02｜ 176481.66｜ 109041.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 126555.09｜ 122807.42｜ 111787.35｜ 79858.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 19793.77｜ 16336.50｜ 10640.40｜ 8216.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 590.47｜ -1469.27｜ -2645.24｜ 928.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 68922.77｜ 87104.63｜ 46367.84｜ 15689.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1339.31｜ 698.26｜ 537.96｜ 1571.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -578.30｜ -476.27｜ -232.81｜ -210.70｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 68344.47｜ 86628.36｜ 46135.03｜ 15479.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 12233.22｜ 13269.63｜ 7320.67｜ 2192.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 56111.25｜ 73358.73｜ 38814.36｜ 13286.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 44.40｜ 48.83｜ 36.66｜ 26.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 20.30｜ 27.93｜ 19.95｜ 8.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1638｜ 0.1373｜ 0.1413｜ 1.6588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1334｜ 0.1160｜ 0.1294｜ 1.5638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.6242｜ 5.5993｜ 8.0523｜ 7.8936｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.8100｜ 2.3400｜ 1.7200｜ 20.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2151｜ 1.2093｜ 2.0901｜ 2.0802｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.0537｜ 3.0271｜ 4.4871｜ 4.3458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜111594.243｜72106.8309｜39656.5102｜227598.458｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 9587.9672｜ 8053.7861｜ 5654.7414｜68922.7681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 381.6430｜ 278.3528｜ 202.2881｜ 1339.3149｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7793.4672｜ 6529.6988｜ 4801.2325｜56247.3383｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.5173｜ 1.2445｜ 1.2979｜ 4.3325｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.4134｜ 1.1826｜ 1.2044｜ 4.2254｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.7155｜ 8.0525｜ 16.3500｜ 14.9825｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 18.6400｜ 15.0200｜ 8.0100｜ 32.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.0547｜ 2.0541｜ 5.0567｜ 4.9996｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.4286｜ 4.7681｜ 9.8451｜ 8.5475｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜185762.348｜140469.511｜71184.3765｜239992.021｜
｜ ｜ 6｜ 8｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜62091.3623｜50057.9090｜25120.6127｜87104.6272｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 943.1453｜ 701.0523｜ 442.4235｜ 698.2604｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜51417.3097｜42148.9813｜21977.7234｜73358.7264｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 3.1669｜ 2.0702｜ 0.9463｜ 2.2924｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 3.1085｜ 2.0315｜ 0.9281｜ 2.2346｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.7789｜ 12.6363｜ 12.4403｜ 11.4898｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 24.1900｜ 16.3800｜ 7.9100｜ 21.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.9417｜ 4.8880｜ 4.8622｜ 4.8622｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.5701｜ 6.4734｜ 6.3495｜ 5.4032｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜177437.126｜119028.513｜58779.3947｜176481.655｜
｜ ｜ 1｜ 7｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜64372.8304｜42354.0154｜19212.6238｜46367.8433｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 438.5934｜ 189.4975｜ 0.0000｜ 537.9584｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜53622.2732｜35053.2726｜16022.9517｜38814.3580｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.16｜ 1.66｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.62｜ 7.89｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.22｜ 2.08｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.05｜ 4.35｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.41｜ 0.78｜ 0.42｜ 2.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.34｜ 3.16｜ 1.55｜ 6.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.27｜ 0.17｜ 0.09｜ 0.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -39.93｜ -48.67｜ -44.29｜ -5.16｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -84.56｜ -83.91｜ -77.49｜ -20.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 71184.38｜ 31.28｜ 21977.72｜ 39.07｜
｜二季度｜ 69285.14｜ 30.44｜ 20171.26｜ 35.86｜
｜三季度｜ 45292.84｜ 19.90｜ 9268.33｜ 16.48｜
｜四季度｜ 41836.11｜ 18.38｜ 4830.03｜ 8.59｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58779.39｜ 24.49｜ 16022.95｜ 21.84｜
｜二季度｜ 60249.12｜ 25.10｜ 19030.32｜ 25.94｜
｜三季度｜ 58408.61｜ 24.34｜ 18569.00｜ 25.31｜
｜四季度｜ 62554.90｜ 26.07｜ 19736.45｜ 26.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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