☆财务分析☆ ◇300827 上能电气 更新日期：2025-10-29◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 41877.72｜ 28586.61｜ 8156.49｜ 5890.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 21.45｜ 20.30｜ 8.58｜ 6.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 46.49｜ 250.48｜ 38.46｜ -23.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 73.25｜ 74.60｜ 77.72｜ 67.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.36%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：531.96%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：49.52%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 810033.37｜ 694054.92｜ 461501.65｜ 269708.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 593330.86｜ 517763.09｜ 358695.49｜ 180863.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 580596.04｜ 497838.87｜ 306697.07｜ 178844.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 242362.71｜ 202763.19｜ 148251.73｜ 78624.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 224232.02｜ 209068.33｜ 83129.33｜ 54709.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 10018.01｜ 18949.48｜ 3822.80｜ 2494.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 73.25｜ 74.60｜ 77.72｜ 67.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 26.75｜ 25.40｜ 22.28｜ 32.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.17｜ 1.23｜ 1.35｜ 1.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.88｜ 0.94｜ 0.90｜ 0.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 488057.38｜ 363706.22｜ 248807.36｜ 113908.42｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 12156.36｜ -3620.03｜ 15056.21｜ 11201.10｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 28958.01｜ 38161.26｜ 59408.59｜ 14358.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.25｜ 73.73｜ 106.39｜ 104.28｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 29.03｜ -12.66｜ 184.59｜ 190.14｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 69.15｜ 133.49｜ 728.36｜ 243.75｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -37763.12｜ -21040.30｜ -19773.51｜ 5379.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 53945.23｜ 61560.42｜ 63961.04｜ -1851.96｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 477340.38｜ 493266.31｜ 233854.18｜ 109237.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 367926.22｜ 398388.28｜ 193424.71｜ 82358.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10388.42｜ 9003.36｜ 5104.59｜ 3864.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2039.26｜ 600.59｜ 1872.71｜ 1108.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 46435.58｜ 30059.78｜ 7734.58｜ 5951.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -96.66｜ 249.03｜ 202.12｜ 558.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -173.89｜ -78.81｜ 5.91｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 46319.68｜ 29885.89｜ 7655.77｜ 5957.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 4652.88｜ 1350.76｜ -500.71｜ 66.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 41666.81｜ 28535.13｜ 8156.49｜ 5890.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.92｜ 19.23｜ 17.29｜ 24.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 19.37｜ 16.28｜ 7.93｜ 6.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6200｜ 0.5600｜ 0.2400｜ 1.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5994｜ 0.5400｜ 0.2349｜ 1.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.8014｜ 6.3100｜ 6.2584｜ 6.0142｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.6600｜ 8.9300｜ 3.9700｜ 21.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3018｜ 2.1243｜ 2.1200｜ 2.1157｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4584｜ 3.1276｜ 2.9328｜ 2.6891｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜356470.787｜218446.766｜83069.5956｜477340.383｜
｜ ｜ 2｜ 9｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜32284.7522｜21914.8034｜ 9497.7961｜46435.5759｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -212.0401｜ -218.1071｜ -218.1071｜ -96.6618｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜31090.2080｜20050.7510｜ 8764.9748｜41877.7241｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8400｜ 0.4500｜ 0.1400｜ 0.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.8345｜ 0.4400｜ 0.1287｜ 0.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.6735｜ 5.2794｜ 5.0632｜ 4.9057｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 15.7600｜ 8.7000｜ 2.8600｜ 20.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1003｜ 2.0051｜ 1.9953｜ 1.9820｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4547｜ 2.0700｜ 1.8639｜ 1.7213｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜306905.675｜192594.207｜71135.2235｜493266.314｜
｜ ｜ 3｜ 2｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜30854.0472｜16977.0354｜ 5122.3165｜30059.7777｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -16.3284｜ 59.2065｜ 12.8549｜ 249.0263｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜30187.0420｜16068.3904｜ 5108.8665｜28586.6082｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6000｜ 0.3900｜ 0.1500｜ 0.3400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5723｜ 0.3700｜ 0.1313｜ 0.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5435｜ 4.3181｜ 4.3188｜ 4.1080｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 15.9300｜ 11.5000｜ 3.4700｜ 8.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.8250｜ 1.8052｜ 1.3656｜ 1.3095｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6065｜ 1.4005｜ 1.7827｜ 1.6290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜331064.759｜217695.650｜62014.6997｜233854.179｜
｜ ｜ 5｜ 1｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜21159.3883｜14321.5686｜ 3752.6630｜ 7734.5836｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 247.3828｜ 171.6475｜ 85.3270｜ 202.1212｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜20845.1977｜13514.3111｜ 3651.6586｜ 8156.4868｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.62｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.80｜ 6.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.30｜ 2.12｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.46｜ 2.69｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.69｜ 1.05｜ 0.40｜ 2.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.48｜ 0.93｜ 0.36｜ 2.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.42｜ 0.26｜ 0.10｜ 0.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 16.15｜ 13.42｜ 16.78｜ -3.23｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 4.64｜ 29.09｜ 85.42｜ 54.48｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 71135.22｜ 14.90｜ 5108.87｜ 12.20｜
｜二季度｜ 121458.98｜ 25.44｜ 10959.52｜ 26.17｜
｜三季度｜ 114311.47｜ 23.95｜ 14118.65｜ 33.71｜
｜四季度｜ 170434.71｜ 35.71｜ 11690.68｜ 27.92｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 62014.70｜ 12.57｜ 3651.66｜ 12.77｜
｜二季度｜ 155680.95｜ 31.56｜ 9862.65｜ 34.50｜
｜三季度｜ 113369.11｜ 22.98｜ 7330.89｜ 25.64｜
｜四季度｜ 162201.55｜ 32.88｜ 7741.41｜ 27.08｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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